崗位職責：

1、負責會員所有數據收集，包括日報，周報，月報，發送數據，重點項目數據；

2、對會員資料進行整理和匯總；

3、對競爭對手信息進行收集和匯總。

任職要求：

1、北京院校本科或研究生在讀學生，專業不限；

2、能夠保證每周工作至少4天；

3、良好的溝通協調能力，有一定的文字功底；

4、做事細心嚴謹，認真負責，性格活潑開朗樂觀向上、學習能力強；

5、可熟練使用Office辦公軟件，Excel使用熟練者優先。

? 出納崗位內容實踐報告 ?

學校為了加強我們對所學理論知識的理解和掌握，于大三第一學期末即20xx年1月1日至16日安排了一項分散實踐，有關會計崗位的實地實踐?；趯W校安排，在邊麗潔老師的指導下順利地完成實踐。于20xx年元旦過后直接去唐山鋼鐵設計研究院有限公司實踐。該公司辦公地點在唐山市路北區建華西道1號，實踐期間先了解公司的總體情況，然后跟著出納學習，最后跟會計實踐。

實踐的目的：把所學兩年半的理論知識與實際操作結合起來，找出差距，看應如何處理所發現的問題?？偨Y一下所學專業知識的不足之處，不扎實的地方，找出需要重新鞏固的知識，學會了和同事溝通，以及在社會工作中應該如何為人處事。

實踐的內容：先了解公司的發展史以及各個機構的設置情況，公司的規模、經濟類型、人員數量等，做一些力所能及的工作，幫忙清理衛生，做一些后勤工作;再了解公司的文化歷史，認識了一些同事，公司給安排了一個特定的指導人;然后在財政部看財務人員工作，看會計人員如何做，看了一下公司的總帳以及各明細帳、記賬憑證、原始憑證和上期的會計報表(主要是資產負債表和利潤表)：之后安排我跟著公司的出納學習;最后是跟著會計實踐，看會計如何處理業務。

實踐的心得體會：剛到單位時，感覺同事們都很隨和，很好相處，感覺社會并不象別人所說的那么險惡，對社會又充滿了信心。公司的指導人給我耐心講解了有關公司的概況、規模、機構設置、人員配置等等，使我認識到對一個大公司也只能是從整體上認識了解一下，至于內部具體的細節是怎么也弄不清楚的。先對公司有個大概了解，再對自己的崗位工作有所認識，要知道公司設那個崗位的目的，要達到預期的效果，才能保證公司的正常運行。

在財務部跟隨出納實踐時，先了解公司的財務制度，國家對庫存現金的規定，以及收、付現金需要遵循的程序?？粗黾{工作自己也很是高興。出納收到收到收款單據時審核手續是否齊全，然后收款，點兩遍現金，然后向交款人說明金額，并分幣種放好。若需要找零錢也需點兩遍，然后在原始單據上蓋現金收訖章，留下記賬聯，將其他的交給對方。然后編制現金收款憑證，登記現金日記賬。這一程序和我們在學校學的理論一樣，要分清責任，按規定處理業務。其實很簡單，只是沒有實際操作過，但是我們一樣可以做好，要對自己有信心，相信自己能做好，給自己一個機會會比她們做的更熟練、更出色。

對于如何簽發支票，作廢的收據、填錯的支票怎樣處理又回顧了一下，有些細節上的東西以前學時沒太注意，等到實際操作上就要犯錯誤了，簽發支票、收據等都要特別信心，要有耐心，不能浮躁，會計其實是一項比較煩瑣的工作，看我們如何對待了，我本人比較喜歡計算，喜歡數字，喜歡把一堆看似亂七八糟的東西整理的井井有條，所以我對會計越來越有興趣，越來越喜歡做會計。

跟隨會計實踐時，會計告訴我公司遵循企業會計準則、礦產資源法、安全生產法等法規，該公司以冶金設計等為主，需要遵守好多國家的政策法規，該公司比較正規。剛跟隨會計實踐時，會計不是很高興我去實踐，可能是怕我添亂吧，幫不上她的忙，還要弄亂東西，后來由于我的耐心等待，合理的處理人際關系，會計態度緩和了，讓我看她處理業務，還給我看了公司的憑證，原始單據，以及明細帳和總帳等，讓我總結了出納的理論與實際的不同處以及會計的理論與實際的不同處。理論知識不是很牢固，有好多地方都很模糊，不知具體該如何做，還需要翻看以前所學的，要把它深入扎根不是很容易啊，還得靠以后工作了在實際操作上去把它扎在心里。會計教給我如何和人們溝通，好多時候都要自己去判斷，去決定該如何做，在社會上只能依賴一個人，那就是自己，不要指望別人幫你做點什么，要看看你能幫別人做什么。

有一點遺憾的就是實踐期間沒有涉及到有關報稅的問題，如果涉及到了，應該能學到好多知識，畢竟以前的會計崗位角色模擬實驗中沒有涉及到太多的有關稅的問題，而在公司中，對會計而言，稅是一個比較關鍵的問題。

實踐期間還是學了不少社會知識，要多感謝實踐指導人、公司出納、會計的關照和幫助以及實踐指導老師的細心教導，耐心講解。

發現的問題和建議：在此次會計理論與實際相結合的實踐工作中，確實讓我們學到了不少書本以外的知識，讓我們對這兩年半的會計學習有個總結，當然也發現了不少問題。出納看似簡單的工作若不細心還是不能勝任的。出納的工作不難，但有些步驟是必須要遵守的，有時出納為了省事就省略幾步，在工作中這也是很常見的，看是否會影響責任分擔以及業務處理是否順利，若無影響的話，那樣做還能提高效率的，若有影響，則需按部就班的一步步操作。跟隨會計實踐，需要提出一點，公司員工也代表公司的形象，以人為本，在做好自己的本職工作外還要處理好同事間的關系，營造一個緊張而溫馨的工作環境，工作起來才會比較愉快，效率才會有所提高。還要給實踐生以及外界人員留一個好印象，對公司的順利發展應該會很有利的()。

我們還未步入社會，好多事情尤其是工作上的事沒有具體處理過，不知會不會做好，能不能圓滿完成任務，這就要求我們對自己要足夠了解，要有深層次的認識，有的工作可以直接說我可以做到、可以做好，但有的工作心里不是很有底時就要好好客觀衡量自己，看能否完成，不可夸下?？谝膊豢傻凸雷约旱哪芰?，埋沒自己。

綜上所述，在這次實踐期間達到了預定的目的，大量的會計專業知識與社會知識相結合，既鞏固了專業知識，又學會了社會知識，對我們不久的就業很有幫助。通過這次實踐，對出納、會計等崗位有了一個深層次的認識。我找到了自己專業知識的漏洞，對好多基礎性的知識不是很肯定，需要重新回顧、學習。對會計崗位人員要求的耐心、細致有了切實的體會，對于自己浮躁的心里也需要調整，把心態整理好，對自己有正確的認識與評價才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向。學會了人與人溝通需要一定的技巧。這次實踐為我們步入社會奠下了基礎，為我們就業找工作指明了方向。

? 出納崗位內容實踐報告 ?

1、負責日常資金的收支、管理、核算工作;

2、負責與集團公司日常資金的劃轉、往來核算工作;

3、負責登記現金、銀行存款日記賬并及時錄入NC系統，編制資金日報表;

4、負責銀行存款賬戶的開立、管理、維護、注銷工作;

5、負責庫存現金、銀行票據、其他有價證券、印章、銀行資料以及部門文檔的保管;

6、定期進行貨幣資金盤點、銀行往來款項對賬工作;

7、負責經辦各類銀行結算業務，包括發放貸款、開銀行承兌匯票、信用證、保函等;

8、配合協助財務部完成公司內部審計和外部審計工作;

? 出納崗位內容實踐報告 ?

1、負責公司的會計核算和財務管理工作，及時、準確的按公司要求提供各類報表和分析；

2、負責公司員工工資、社保、費用報銷的審核，根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性；

3、根據會計制度規定，編制記賬憑證，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時、賬證相符，發現問題及時更正；

4、負責稅務發票的購買及管理，負責月度、季度、年度稅務納稅申報、年度匯算清繳以及統計報表申報，并對報表進行簡單分析，對各項財務報表及異常費用進行分析，為公司管理決策提供數據支持；

5、及時做好會計原始憑證、會計憑證、賬冊、報表等財務資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；

6、負責與稅務，工商，銀行、供應商等外部機構的溝通；

? 出納崗位內容實踐報告 ?

出納的工作資料（一）：

1、辦理銀行存款和現金領取。

2、負責支票、匯票、發票、收據管理。

3、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

①員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后

由出納發款。

②員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名

進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

5、員工工資的發放。

(1)出納工作細則：工作事項及審驗等程序;失誤防范及糾正程序;現金收付：

①現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由職責人負責。

②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由職責人負責。

③把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。

④每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符.做好現金結報單.防止現金盈虧.下班后現金與等價物交還總經理處。

⑤一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊狀況需審批。

⑥員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由職責人自負。

(2)銀行賬處理：

①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

②每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金.每日下班之前填制結報單。

③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

④公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。

(3)報銷審核：

①在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字;若無，應補

②附在支付證明單后的原始票據是否有涂改;若有，問明原因或不予報銷.

③正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

⑤大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

⑥報銷資料是否屬合理的報銷;若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批.

⑦支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納的工作資料（二）：

出納崗位工作資料

(1)辦理現金收付和結算業務;

(2)登記現金和銀行存款日記賬;

(3)保管庫存現金和各種有價證券;

(4)保管有關印章、空白收據和空白支票。

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領齲

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假-幣予以沒收，由職責人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由職責人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊狀況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由職責人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷資料是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

出納的工作資料（三）：

銀行出納主要工作資料

出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現了差錯，就會造成必須的經濟損失，甚至是不可挽回的經濟損失。因此，明確出納人員的職責與權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規，出納員具有以下的職責與權限：

（一）出納人員的職責

1.按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要嚴格做到日清日結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；企業銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2.根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據所編制的收付款憑證按時間先后順序逐日逐筆地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

3.按照國家外匯管理和結、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。隨著經濟的發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免外匯損失。

4.掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。這是施工員考試務必遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結算漏洞。

5.保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價證券保管職責制，如發生短缺，屬于出納員職責的要進行賠償。

6.保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規定使用用途，各種票據要辦理領用和注銷手續。

（二）出納員的權限

1.維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定?！稌嫹ā返倪@些規定是：

各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作來源理。

會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起十日內作出書面決定，并對決定承擔職責。會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔職責。

對嚴重違反損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。

2.參與貨幣資金計劃定額管理的權利。

出納員每一天都和貨幣資金打交道，在平日開展工作中務必嚴格遵守《現金管理暫行條例及實施細則》和《支付結算辦法》。而在執行這些法規規定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。

3.管好用好貨幣資金的權利。

出納員掌握著單位貨幣資金的來龍去脈及周轉速度的快慢。因此，出納員應充分發揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見與推薦，及時帶給貨幣資金的使用和周轉信息，這也是出納員義不容辭的職責。

三、出納員應具備的素質要求

出納員直接掌管一個單位的現金和銀行存款，每一天都要與成千上萬的金錢打交道，如果要將公款據為己有或挪作他用，對于出納員來講是有方便的條件和較多的機會。因此，單位對出納員的素質要求都比較高。那么，要想成為一名合格的出納員就應具備哪些具體的素質要求呢？

（一）基本資格要求出納員和所有的會計人員一樣，務必持有財政部門頒發的會計從業資格證（即會計證）上崗，未取得資格證書的人員不得從事出納工作。此外，還不得偽造、轉借會計證。

（二）基本素質要求

1.要有良好的職業道德

（1）愛崗敬業。

愛崗敬業是會計職業道德的基礎。出納員就應熱愛本職工作，要有不厭其煩的勞動態度，全身心投入會計事業，兢兢業業，努力鉆研業務，勤學多思，勤練多問，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

（2）廉潔自律。

廉潔自律是會計職業道德的前提。因為施工員報名每一天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會計人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員務必具備良好的職業道德，樹立正確的人生觀和價值觀，遵紀守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，持續廉潔自律的優秀品質。

（3）客觀公正。

出納員在工作過程中，務必遵守各種紀律、法規、準則和制度，依法辦事，并持續客觀公正的態度，實事求是保證帶給的會計信息合法、真實、準確、及時。同時，在自己的工作權限內，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益關系，自覺抵制各種不正之風，保護單位合法權益不受侵犯。

（4）強化服務。

出納員要樹立服務的思想意識，在處理各種出納業務時，出納員應盡量做到尊重、原則、主動、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習、請教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領導交給的各項任務；遇到自己無法解決的問題，應及時向領導請示；對工作認真負責，不把職責推給他人。主動就是要主動與他人打招呼，主動詢問他人的需要。熱情就是要在處理出納業務時，態度和藹，語言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的態度好壞和語言的輕重。周到就是盡一切可能為他人帶給優質的服務。

（5）保守秘密。

出納員應當保守本單位的商業秘密，除法律規定和單位同意外，出納員不得私自向外界帶給或泄露本單位的會計信息。

會計出納的主要工作資料？

雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作資料主要有：

1.貨幣資金收支的核算

出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業務的辦理；二是上述收支業務的帳務核算。

日常收支業務包括現金的收支；銀行存款結算業務的辦理；負責保管庫存現金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章；發票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。

收支業務的核算包括現金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現金日記帳、銀行存款日記帳、發票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節表的編制等。

2.貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，務必對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。

出納的工作資料（四）：

會計出納主要工作資料

出納工作基本流程和細則的注意事項

出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。（2008年開始報銷差旅費應能夠帶給證明其真實性的合法憑證，否則不得報銷，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證）

1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

出納員主要是審核以下幾方面：

（一）審發票的票面?？从袩o涂改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。

（二）審出具發票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業務關系；二是看發票名稱與經濟資料是否相符，如銷貨發票不能改開收據；三是看發票資料與售貨單位的經營范圍是否吻合。

（三）審發票的抬頭?？此顔挝幻Q是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。

（四）審發票的數字?？磾底殖艘詥蝺r是否等于總金額；看大小寫金額是否一致；看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，必須要查清緣由。

（五）審發票所開物品價格?？磁c以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。

（六）審發票的編號?？从袩o連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。

（七）審發票開出的時間。一看是否有同一經濟資料、同一金額的發票在相近時間內出現，防止重復報賬；二看發票之間在時間和資料上的內在聯系，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前后相距太遠，等等。

（八）審發票的印章。一看有無稅務部門監制章；二看有無售貨單位的財務專用章；三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。

（九）審發票的備注。看備注欄有何規定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。

（十）審發票的背面。發票背面雖然沒有資料，但由于發票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面一般應有復寫的印痕，如果沒有，則應個性注意。

（十一）審發票的印制日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印制日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。

（十二）審發票的報銷手續?？从袩o經手人、驗收人、批準人簽字，如沒有，應先補齊手續。

此外，在審核發票時，還要注意分析一些不能透過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優求劣；購買的辦公用品只寫金額，沒有具體資料，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題務必問清緣由，防止被少數人鉆了空子。

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由職責人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由職責人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

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4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金日清月結，防止現金盈虧。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊狀況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由職責人自負。

銀行賬務處理：

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、及時結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4保管好公司賬務章。

出納的工作資料（五）：

1、辦理現金收支，嚴格按照規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2、保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。

3、登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

4、保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章務必妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

5、執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行狀況。

6、負責工資核算，帶給工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

出納的工作資料（六）：

任職要求：

1、會計、財務等相關專業中專以上學歷，有會計從業資格證書；

2、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；

3、熟練使用各種財務工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強的職責心，有良好的職業操守，作風嚴謹；

4、善于處理流程性事務、良好的學習潛力、獨立工作潛力和財務分析潛力；

5、工作細致，職責感強，良好的溝通潛力、團隊精神。

工作職能：

收付職能

出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都務必經過出納人員之手。

反映職能

出納要利用統一的貨幣計量單位，透過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策帶給所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

監督職能

出納要對企業的各種經濟業務，個性是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

管理職能

出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策帶給金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。

工作資料：

（1）貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

④保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

（2）往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

（3）工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②審核工資單據，發放工資獎金

③負責工資核算，帶給工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

出納職責：

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：

1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2．根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

3．按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4．掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員務必遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5．保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現金和有價證券保管職責制，如發生短缺，屬于出納員職責的要進行賠償。

6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

? 出納崗位內容實踐報告 ?

小編編輯了肯德基出納工作內容供大家參考，歡迎收藏借鑒。

【肯德基出納工作內容】

8點換衣服領各工作站開店拿物料

8點20點保險柜

8點40寫現金管理袋 現金盤點表 餐券盤點表然后叫1F簽字

9點開門迎客 我去庫房補貨然后整理庫房

10點找2F去和我到銀行存錢

11點突機

11點30休息

12點抽大鈔串零看薯條

13點30再突機

14點到15點清機1 。 2F休息自己隨便找地方玩

15點準備交接工作 點保險柜

15點半下午班出納來了 讓他點再傍邊玩

16點下班

下午班

15點半點保險柜1

16點包10份底錢寫現金管理袋 盤點表什么的

16點半庫房補貨整庫房

17點休息

17點30突擊抽大鈔串鈴

18點看薯位

20點清機

21點點貨然后給4F說下順便退貨

22點清最后一臺機關門

22點點保險柜包當日營業款拿報表給4F簽字

23點下班

【肯德基出納績效計劃表】

? 出納崗位內容實踐報告 ?

一、

作為公司財務管理中至關重要的一環，出納的工作是日常運營中不可或缺的一部分。出納人員需具備細致耐心、嚴謹細心的特質，他們負責處理公司的資金流動，確保每一筆資金都得到妥善管理和使用。本報告將詳細介紹我在XX公司擔任出納期間的實踐經驗和所取得的成果。

二、實踐內容

1.資金管理

作為出納，我有責任確保公司資金的安全與合理使用。在我的日常工作中，我根據公司的財務規定，制定了周密的資金收付計劃，并進行嚴格的資金核對，確保公司賬目的準確性。我積極參與制定預算計劃，并在財務主管的指導下進行資金的管理、統籌和使用。通過及時準確的資金流動分析，我能夠更好地為公司提供正確的決策支持。

2.財務數據記錄與分析

在出納工作中，精確的財務數據記錄是至關重要的。我清楚了解到，財務數據的準確性直接影響公司的決策與發展。因此，我在每一筆資金流動時都會認真記錄，并進行及時的核對。我運用電子財務系統，對每一次的資金收付進行錄入與備份，確保數據的可靠性。我也定期對公司的財務數據進行分析，并制作相關報表，為公司的發展提供有力的依據。

3.現金管理

作為出納，我盡職盡責地負責公司現金的收付與管理。我密切關注公司的現金流量，及時妥善地處理每一筆現金收付，并對現金情況進行清點和核對。同時，我也善于利用閑余現金運作，通過回購、存款等方式，合理運用資金，提高公司的盈利能力。在出納實踐中，我成功提高了公司的現金管理水平，確保了資金的安全與有效運作。

4.與其他部門的協作

作為出納，與其他部門的緊密協作是必不可少的。我與財務部門、采購部門、人力資源部門等部門保持良好的溝通與合作，共同達成公司目標。我們定期會商財務數據，協調財務狀況，并且針對各部門的需求和問題，我積極提供解決方案。在與其他部門的密切合作中，我能夠更好地理解公司的運營狀況，并有效地解決問題，提高了公司的整體效益。

三、成果與收獲

在出納實踐中，我不僅深入了解了公司財務管理的方方面面，還取得了一系列成果和收獲。我提高了財務數據記錄的準確性和可靠性，為公司的決策提供了可靠的依據。我改善了公司的資金管理水平，降低了公司的財務風險。我還提出了一些建設性的建議，優化了公司的財務流程和財務控制，提高了公司的整體效益。

四、反思與改進

在出納實踐中，我也遇到了一些問題和挑戰。例如，有時候需要處理大額現金的收付，需要更加謹慎細致地進行核對。另外，有時候會需要處理與其他部門之間的矛盾和溝通問題。為了更好地應對這些問題，我會不斷地提高自己的專業能力，加強財務知識的學習和實踐，提高自身綜合素質和溝通能力。

結語

通過出納實踐，我深刻認識到出納在公司財務管理中的重要性。出納不僅對公司的日常運營起到至關重要的作用，同時還能通過優化公司財務流程、提高資金管理水平等舉措，為公司提供更好的發展支持。我將繼續努力學習，提高自己的綜合素質和專業能力，為公司創造更大的價值。

? 出納崗位內容實踐報告 ?

經過幾個月的的實習練習，我們的“會計專業實習”活動已接近尾聲。時光荏苒，幾個月的會計實習期很快就要過去了。在學校雖然學習到一些會計理論知識，但與實際工作相比還是有必須的差異，透過前期的會計從業資格學習和幾個月的會計實際工作實習，我對會計工作有了新的認識及理解。俗話說：一份耕耘，一份收獲，有付出就有收獲。實習是每一個學生務必擁有的一段經歷，它使我們在實踐中了解社會，讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，也打開了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎。

1、實習資料：對內的工作包括登記賬本、管理倉庫、核算員工工資。

（1）登記賬本。

出納需要登記的賬本包括現金日記賬，銀行帳，員工工資帳，廚房帳，等等。很多細節問題需要注意，比如就整個出納工作流程而言，我們要登記日記賬，就記帳憑證而言，它是由出納對審核無誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經濟業務的資料加以歸類整理，作為登記帳簿依據的會計憑證、我們填制記帳憑證要嚴格按照規定的格式和資料進行，除務必做到記錄真實，，資料完整，填制及時，書寫清楚。此外，還務必貼合下列要求："摘要"欄是對經濟業務資料的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿足登記帳簿的要求。應當根據經濟業務的資料，按照會計制度的規定，確定應借應貸的科目?？颇渴褂脛毡卣_，不得任意改變，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記帳憑證中，應借，應貸的帳戶務必持續清晰的對應關系。

（2）管理倉庫

由于我所在的公司是生產兼銷售紅木家具的，這就不可避免的要用的原材料，涉及到原材料的歸類，生產工具的歸類整理以及生產耗材的核算等等。生產分三個部門，即木工車間，雕刻車間和油漆間。這就需要將各個部門的工具及耗材分門別類的整理，由于生產的是紅木，比較冷門，所以好些原材料是進口的，而工人師傅們所用的工具好多也是從外面買回來的，所用平時要登記好庫存的數量，保證生產的順利進行，每月盤點一下倉庫。

（3）員工工資的核算

從整體上說，員工分師傅和學徒，工資會根據他們各人的學習進度又算浮動，所以每月要注意將這些浮動的數字改動過來，需要個性的細心；另外員工的獎金，是根據《員工綜合潛力評定表》確定的，所以每月要將表格發放下去再收上來，再統一匯總然后交由總經理給出意見，最終確定員工的獎金；公司設有全勤獎一欄，需要根據《財務管理制度》統計每人是否貼合獲得的標準，這中間需要和文秘的配合，另外還要核算員工加班的工資和違規扣款的，基本上核算工資的時候我至少是對照并核算3遍。另外就是有關辭職員工的規定，于次月月底將工資打到員工工資卡上。需要落實到個人，工資發放完以后要員工簽字。

2、對外包括國稅局、地稅局、銀行、還有客戶。

（1）國稅局、地稅局

上繳國、地稅時要注意好多事項，由于我所在的公司屬于小規模納稅人，國稅是按季度交稅的，注意上繳稅款的日期，還有平時要多注意些稅務局下發的文件，比如剛開始的時候小規模納稅人是網上申報，按月預交的，之后改為上門申報，按季度預繳；至于地稅，要注意上繳的各項稅款，包括城建稅、教育費附加、水利基金、其中又分地方和國家的要區分開來，每月還要到地稅局上繳每月的財務報表等等。

（2）銀行

主要是存款、取款，還有就是新入職員工工資卡的辦理及員工工資的發放，這中間就涉及到支票的填寫，我嚴格按照《中國人民銀行規定的值支票的填寫規范》來填寫支票。一般先再草稿紙上填寫正確后才填寫支票，并加蓋財務章和法人章。

（3）客戶

涉及到開發票的問題，開發票的時候不能填寫與公司經營范圍無關的資料；每月將整理好的發票和銀行的單子，加油費用的票據交給代理記賬的會計。

3、對內對外應付款的管理

一般狀況下是1000元以下的需要經由公司主管的簽字審核，1000元—xx年2月28日，我正式以一個新人的面孔朝氣蓬勃的天普信息科技有限公司總經理的面前，開始了我為期一個月的實習?？偨浝眄樌耐饬宋业膶嵙曇?，并對我說：“在我們公司，你必須能夠學到不少東西，好好干！”簡短的一句話，給了原本對實際的工作還有些茫然的我很大鼓勵。

二、實習資料

第一天的實習，我有些拘謹。畢竟第一次坐在開著冷氣的辦公室里，看到別人進進出出，忙碌的樣貌，我只能待在一邊，一點也插不上手，心想我什么時候才能夠融入進去呢。雖然明白實習生就應主動找工作干，要眼力有活，但是大家似乎并沒有把我當作一個迫切需要學習的實習生看待，每個人都在忙著自己的工作。這樣的處境讓我有些尷尬，當即有些氣餒的認為，難道我就這樣呆坐到實習結束難道大家都信奉那句教會小的餓死老的那句話但是一想到目前大學生的實習狀況似乎都是這樣時，我立刻開始平靜自己的情緒，告訴自己，不要急慢慢來。之前在家我在網上曾查了一些資料，我想就應會對我實習有幫忙。

公司的會計部并沒有太多人，設有一個財務總兼，一個出納，兩個會計員，我很幸運，跟了一個從業多年的注冊會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校里學不到的，就是一種對事業的專注和勤奮的精神。第一天去那里的時候，那里他交代了一下我的工作資料，剛開始我還覺得蠻緊張的，再和他的交流之后，我漸漸的放松了自己。

他就叫我先看他們以往所制的會計憑證。由于以前在學校模擬實踐經驗，所以對于憑證也就一掃而過，總以為憑著記憶加上大學里學的理論對于區區原始憑證能夠熟練掌握。也就是這種浮躁的態度讓我忽視了會計循環的基石——會計分錄，以至于之后朱會計讓我嘗試制單的良苦用心。于是只能晚上回家補課了，把公司日常較多使用的會計業務認真讀透。

步入工作崗位后，才發現自己有很多看起來簡單的事情做起來卻不是那么容易，需要細心跟耐心。其實會計憑證的填制并不難，難的是分清哪些原始憑證，就是各種各樣五花八門的發票。我除了公共汽車票外一個也不認識，什么機打發票，手寫發票，商業，餐飲，更別說支票和銀行進帳單了。連寫著禮品的發票我也不明白怎樣走賬。想像平時我們學習的都是文字敘述的題，然后就寫出分錄，和實際工作有著天壤之別。大家都很忙，一天做幾家帳，沒有人有時間交我辨認，于是我就去圖書館找這方面的書，找到一本《發票知識問答》，看完以后，再區分那些票據，思路清晰多了，之后我自己也練習了登記帳憑證，做完后讓前輩幫我訂正，幾天下來，我的業務熟練了許多。

制好憑證就進入記帳程序了。雖說記帳看上去有點象小學生都會做的事，可重復量如此大的工作如果沒有必須的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。例如寫錯數字就要用紅筆劃橫線，再蓋上職責人的章，才能作廢。而寫錯摘要欄，則能夠用藍筆劃橫線并在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，必須要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。對于數字的書寫也有嚴格要求，字跡必須要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。并且記帳時要清楚每一明細分錄及總帳名稱，不能亂寫，否則總長的借貸的就不能結平了。

如此繁瑣的程序讓我不敢有丁點馬虎，這并不是做作業時或考試時出錯了就扣分而已，這是關乎一個企業的帳務，是一個企業以后制定發展計劃的依據。所有的帳記好了了，接下來就結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，所謂月清月結就是這個意思，結帳最麻煩的就是結算期間費用和稅費了，按計算機都按到手酸，而且一不留神就會出錯，要復查兩三次才行。一開始我掌握了計算公式就以為按計算機這樣的小事就不在話下了，可就是因為粗心大意反而算錯了不少數據，好在朱會計教我先用鉛筆寫數據，否則真不明白要把帳本涂改成什么樣貌。

曾有幾次想過要放下。也許我是剛開始工作，有時受不了老板和同事給的“氣”，自己心里很不舒服，就想辭職再重新換個工作得了。但靜下心來仔細想想，再換個工作也是的，在別人手底下工作不都是這樣么，想著找工作也不是件容易的事情就慢慢的堅持下來了。剛開始。就就應踏踏實實的干好自己的工作，畢竟又沒有工作經驗，此刻有機會了就要從各方面鍛煉自己。不然，想念以后干什么都會干不好的。此刻的工作，相比其他人來說也不是很難，畢竟自己還是熟悉了那里的一切，也不是和其他人比，工作也不是很難，很容易進入工作，關鍵是學習對人怎樣說話、態度及其處事。

由于經驗少，我此刻這方面還有欠缺。此刻才明白，在校做一名學生，是多么的好啊！早晚要工作，早晚要步入社會，早晚要應對這些避免不了的事。所以，此刻我很珍惜學習的機會，多學一點總比沒有學的好，花同樣的時間，還不如多學，對以后擇業會有很大的幫忙。再說回來，在工作中，互相諒解使我很感激他們。

每一天在規定的時間上下班，上班期間要認真準時地完成自己的工作任務，不能草率敷衍了事。每日重復單調繁瑣的工作，時間久了容易厭倦。顯得枯燥乏味。但是工作簡單也不能馬虎，你一個小小的錯誤可能會給公司帶來巨大的麻煩或損失，還是得認真完成。

三、總結

我從個人實習好處及對會計工作的認識作以下總結：

一、作為一個會計人員，工作中必須要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，必須要有很高的素質要求。

二、作為一個會計人員要有嚴謹的工作態度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們必須要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題彌補漏洞。

三、作為一名會計人員要具備良好的人際交往潛力。會計部門是企業管理的核心部門，對下要收集會計信息，對上要匯報會計信息，對內要相互配合整理會計信息，對外要與社會公眾和政府部門搞好關系。在于各個部門各種人員打交道時必須要注意溝通方法，協調好相互間的工作關系。

這二個月的實習給我的感觸太深了，仿佛一下子長大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學習的好處，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。這次的實習經歷讓我終生受益匪淺。走向社會，人際關系有時真的比工作潛力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友，那么才有可能在工作中收獲的更多。

? 出納崗位內容實踐報告 ?

在學習中成長在創新中發展

國際部出納工作內容及崗位職責

工作內容：

財務工作內容：

1、填制借款單，從往來公司借取款項；根據業務經理欠款金額，發放借款；編制借款序時簿

2、發放合同號，編制國際部合同備案表

3、編制國際部本周新簽合同匯總表及下周預計合同匯總表

4、編制國際部考勤表

5、根據用印審批單借用印章

6、定期回綜合處開具國際部業務相關發票

外事工作內容：

1、辦理股份公司所有出國人員護照和簽證

日常工作內容：

網絡電腦維護、領導行程安排、辦公用品維護及更換、訂房、訂票、訂餐、買水票、活動組織、開會通知、會議籌備、調節視頻、名片印制、文件傳遞、小車調度、新興國際合并報表編制、新興國際EAS、新興國際納稅申報、禮品相關、員工宿舍安排、國際部北京戶口員工與集團人力資源部相關事宜協調、股份及貿總報銷、辦理國際部員工所有電信業務、花旗銀行開戶、領導安排及需要與集團和外單位協調的其他事項等。

崗位職責：

財務工作職責：

1、按規定發放借款。在國際部開立正式賬戶之前，銀行賬戶屬于個人賬戶，所以賬戶的余額及對賬和借款序時簿沒有明確要求。

2、按規定發放合同號、編制合同備案表。保證合同號的正確以及備案表信息完整。

3、按時編制國際部本周新簽合同匯總表及下周預計合同匯總表。

4、根據離崗審批單，按時編制國際部考勤表。

5、根據用印審批單，借用印章。

6、定期回綜合處開具國際部業務相關發票

外事工作職責：

1、及時辦理股份公司所有出國人員護照和簽證，保證出國人員按時出境

日常工作職責：

保證各項日常工作的順利進行。

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