反洗錢主管述職報告

發布時間：2025-12-08

反洗錢主管述職報告(必備十一篇)。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

網上銀行是經濟金融活動的一部分，它離不開法律的規范和保障。目前，我國仍然沒有一部完整的關于網上銀行的法律規章制度，缺乏對網上銀行嚴密有效的監管措施，并且，現有的反洗錢法律法規主要針對的是金融機構或特定非金融機構的傳統業務，很難規范網上銀行業務的發展。法律法規的缺失給不法分子添加了更多的便利，增加了反洗錢的難度，使網上銀行的經濟金融活動不能正常有秩序的進行。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

反洗錢崗位工作人員培訓心得體會反洗錢工作在當今復雜的金融和社會環境下是一項重要而艱巨的工作，做好反洗錢工作是國家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護金融機構誠信及金融穩定的需要，也是保證信譽支付穩定，促進金融系統健康發展的保證。隨著《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實施，。反洗錢認識得到了進一步強化，初步建立和完善了反洗錢內控制度，明確了內部反洗錢操作流程，基本上能按規定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段,按照《中華人民共和國反洗錢法》要求，無論是工作力度、實效，還是長效管理機制建設，都未達到有關要求，亟待于在今后工作中進一步加強和提高。

目前存在以下一些問題,一是組織機構建設滯后，反洗錢工作缺乏力度。二是內控制度缺失，存在風險隱患。三是客戶身份識別制度落實不到位，反洗錢工作基礎薄弱。四是一線員工反洗錢意識淡薄，思想認識上存在偏差。五是人員素質不高，反洗錢履職不到位。另外，基層管理人員重企業經營效益，輕員工反洗錢培訓，造成一線人員反洗錢知識欠缺。

鑒于存在以上幾個問題，我們應當采取相應的對策

(一)完善內控制度建設。根據業務的實際情況，進一步完善反洗錢內控制度，個金機構應根據自身業務特點，參照《商業銀行內部控制指引》，制定履行反洗錢義務的組織保障制度、業務流程制度、崗位責任制度、內部審計制度等，構筑嚴密的反洗錢制度防線，同時根據反洗錢崗位責任制，量化工作任務，使反洗錢工作進一步規范化、制度化。

(二)加強落實客戶身份識別制度。在與客戶建立業務關系時，應認真核實并登記有效身份證件或身份證明文件，詳實記錄客戶姓名、住址、職業、聯系電話、清晰的有效身份證件復印件等。在為客戶提供服務時，客戶身份識別資料有變化的，要及時補充完善原有記錄。要舍得投入，購買“居民身份證識別器”，驗證身份證的真偽;購買復印機將客戶有效身份證件或身份證明文件復印，并在“客戶身份識別登記簿”上登記保存。嚴格執行《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，對規定金額以上的現金存取業務、轉賬業務認真核對客戶身份，并登記公民聯網核查系統進行核查。同時建議盡快建立與人行、公安、工商、稅務等政府管理部門的信息共享平臺，及時獲取企業、個人的相關資料，有效確認客戶身份，準確核實客戶資料，為識

別洗錢犯罪活動提供真實的基礎信息，為反洗錢工作及時、高效地開展提供有力的信息支持。

(三)加大培訓力度，提升反洗錢隊伍素質。加強基層網點的反洗錢工作，充分認識反洗錢工作的重要性和必要性，采取有力措施，加大培訓力度。反洗錢培訓應結合實際，注重反洗錢操作技能的有效提高，培訓工作要分層次開展，首先要加強對管理人員的培訓，通過培訓進一步提高其思想認識，提升管理水平;其次要強化對具體操作人員的培訓，重點是制度法規和日常操作，盡快提高個金機構一線反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力。

(四)加強指導和監督檢查，規范反洗錢操作行為。首先通過開展業務指導，使正確認識和理解反洗錢工作，不斷完善反洗錢組織體系和內控制度，嚴格履行反洗錢義務;其次依法開展反洗錢現場檢查，加大檢查處罰力度，督促把反洗錢工作制度落到實處，嚴格規范反洗錢工作行為。二是金融機構內部自上而下要建立反洗錢定期不定期檢查制度，督促轄區各支行，及時向反洗錢監測中心上報大額交易和可疑交易，有效落實反洗錢操作規程，認真履行金融機構反洗錢職責。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

通過農商行網絡學院的學習已經一年多了，通過這個平臺，我全面系統的學習了很多銀行業相關課程，金融知識，法律法規，文明規范化服務，這不，最近人民銀行反洗錢系統抓取大量數據，各支行加班加點完成反洗錢報送工作，我也在網絡學院的平臺上同步學習了反洗錢相關法律法規，牢固樹立反洗錢法律責任和依法合規經營的思想，深刻體會到反洗錢工作是一項與我們銀行員工日常工作息息相關的任務。

通過學習，我充分認識到做好反洗錢工作是防范金融風險的客觀要求，明確了洗錢的概念、洗錢的渠道、洗錢對國家和金融機構帶來的后果和災難，知曉了銀行從業人員所承擔的反洗錢義務、責任和權利，了解和掌握開展銀行反洗錢工作的程序和措施，切實提高了在日常工作中對客戶身份識別、重點可疑交易報送等方面的技能和水平。

反洗錢工作是一項長期而艱巨的工作，為了能更好的開展此項工作，我們應該努力學習反洗錢的知識，不斷提升對洗錢行為的判斷處理能力。在以后的工作中，我們還應該經常的總結日常工作中的問題和不足，不斷尋求解決問題的新辦法新思路，為反洗錢工作把好第一道關，讓反洗錢工作正常有序的開展，切實履行反洗錢義務。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

網上銀行業務采用的是無紙化交易，客戶通過互聯網可以隨意自主地匯劃資金，無須注明用途，沒有原始單證，只有業務流水和分戶賬。在傳統支付交易的辦理中，客戶需要到銀行柜臺上填寫相關票證，寫明交易的時間、金額、用途等要素，并簽名確認，一筆交易要經過多個相關工作人員的經辦、授權、審查才能辦理，在如此嚴密的業務流程控制下，多次、頻繁發生的大額交易很容易被察覺。與傳統的業務辦理流程相比，在無紙化交易的過程中，銀行更難對其資金進行監控和分析，這也就增加了對可疑交易監查的難度，更利于洗錢犯罪行為的滋生。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

銀行反洗錢工作計劃

文章簡介：文章標題：銀行信用社反洗錢工作計劃為了全面推進農村信用社反洗錢工作，打擊一切涉及毒品、走私、貪污賄賂等犯罪活動和非法轉移資金活動，純潔社會風氣，預防和杜絕洗錢行為在XX縣農村信用社系統內發生案件，確保信用社信用支付的穩定。為保證反洗錢工作措施得到全面落實，做到反洗錢工作有組織、有安排、有落實，針…文章標題：20銀行信用社反洗錢工作計劃

為了全面推進農村信用社反洗錢工作，打擊一切涉及毒品、走私、貪污賄賂等犯罪活動和非法轉移資金活動，純潔社會風氣，預防和杜絕洗錢行為在XX縣農村信用社系統內發生案件，確保信用社信用支付的穩定。為保證反洗錢工作措施得到全面落實，做到反洗錢工作有組織、有安排、有落實，針對我縣農信社的實際情況，對反洗錢工作做出如下安排：

一、強化內控制度，建立反洗錢獎懲激勵機制。

按照反洗錢方面有關法律、法規，聯系實際建立反洗錢考核、獎懲激勵約束機制，將反洗錢工作同績效掛鉤，將反洗錢處罰同管理層、直接責任人薪金收入掛鉤，調動反洗錢工作的積極性，充分發揮員工自身的潛能。

二、完善組織架構，整合反洗錢管理部門。

為進一步理順反洗錢組織架構，逐步形成自上而下的統一管理體系，年XX縣農聯社擬按照省聯社有關文件要求，重新整合反洗錢管理部門，將目前設在監察稽核部的反洗錢辦公室歸口合規部或財務會計部負責，并報有關部門備案。一是分管合規工作的聯社領導必須同時分管反洗錢工作;擬設立反洗錢報告員專崗，同時配備懂政策、懂法規、懂業務、懂管理的人員負責轄內的反洗錢管理工作，提高反洗錢隊伍的專業水平。

三、加強反洗錢法規、政策和技能培訓工作。

聯社將反洗錢業務培訓作為法律法規學習的一項重要內容，并納入全員業務培訓計劃中，由反洗錢工作領導小組統轉自www.ZhaZ一部署、分級落實，并繼續針對不同崗位、不同業務，組織開展多層次、多渠道、多種形式的反洗錢業務培訓，形成全轄聯動的反洗錢培訓、宣傳良好局面。計劃在2008年5月份聯社將召開全轄農信社反洗錢工作會議暨業務培訓。會議內容主要是總結、研究、交流反洗錢工作情況、學習當前國內反洗錢形勢和任務及反洗錢工作的操作技術和方法，并從理論上講解反洗錢工作的必要性，明確洗錢風險的控制和預防是農信社風險管理的重要內容。保證參加培訓人員深刻領會反洗錢的重要性，并將培訓內容、操作技術和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項重要職責。

四、切實做好反洗錢的`宣傳工作。

每年11月是人民銀行規定的反洗錢宣傳月，屆時我社將統一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標語，每個基層社做到設點發放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，柜臺一線人員也要做好發放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，使大家認識到反洗錢對社會的危害性，自覺遵守和配合金融機構的反洗錢工作。

五、開展定期或不定期、現場或非現場的稽核檢查。

加強稽核檢查，將反洗錢工作納入日?；藱z查范圍，為反洗錢工作保駕護航。計劃在2008年1月份對各營業網點反洗錢工作情況進行一次檢查，對以前檢查的存在問題整改情況進行跟蹤;2008年4月份對轄內信用社部進行一次反洗錢工作專項檢查，特別是要將帳戶管理、現金支付和票據業務結合起來，對臨柜人員操作反洗錢業務程序進行認真檢查，發現問題及時查處，防止洗錢犯罪活動的發生，履行好反洗錢的法定義務，維護國家的經濟繁榮。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

在20xx年一季度中，我社反洗錢工作緊緊圍繞人行反洗錢工作要求及工作重心，認真學習、貫徹執行《反洗錢法》，充分認識到反洗錢工作的重要性，根據“一法四令”等相關法律法規和行的各項規章制度，在宣傳與培訓相結合的同時，繼續提升員工對反洗錢工作的認識，日常工作中，切實履行反洗錢義務，進一步完善工作機制，強化對各項業務的監管，努力提高反洗錢識別水平。現將xx年一季度反洗錢工作情況總結如下：

一、注重領導，完善組織領導體系。

在社主任領導的高度重視下，結合我行實際，成立了反洗錢領導工作小組，由主任許正為組長，趙龍龍、代定軍為成員，對反洗錢工作進行了系統安排，做到了行動有安排，安排有落實，將反洗錢工作落到了實處。

二、注重培訓學習，提高反洗錢工作認識。

我社仍將反洗錢“一法四令”等法律法規作為反洗錢業務培訓的一項重要內容，并納入全員業務培訓計劃中，由反洗錢工作領導小組開展集中培訓等形式的反洗錢業務培訓，力圖使每位員工都能夠深刻地領會反洗錢的精神意義和宗旨。

三、搭建有風險等級劃分平臺,建立人工分析識別機制。

客戶風險等級劃分是金融機構履行客戶身份識別義務的重要內容，它對有效防范洗錢和恐怖融資風險具有非常重要的作用。隨著我行cBuS系統的上線，反洗錢系統進行升級和完善，不僅增加了風險等級劃分模塊，而且建立可疑交易主動分析識別報送機制，加強人工判別，對人工判定為可疑交易但系統未能識別的，使用反洗錢系統進行新增上報，這不僅提高了反洗錢可疑交易上報的準確率，更為做好反洗錢系統建設打下堅實的基礎。

反洗錢工作是一項長期而艱巨的工作，為保證此項工作正常有序開展，我社將繼續強化組織領導，明確工作職責，確保我行反洗錢工作的順利開展。

■ 反洗錢主管述職報告 ■

一、精心構建完善組織領導體系

我縣聯社為了做好反洗錢工作，成立了以聯社副主任謝新錄為組長，聯社各部門負責人為成員的反洗錢工作領導小組，設立反洗錢工作領導辦公室，領導全轄區信用社的反洗錢工作。同時，各社也成立了相應的領導機構，配備了專職人員負責此項工作，并確定了職能部門具體負責反洗錢工作，從而構建了一個較為完善的反洗錢組織體系。

二、加強學習，提高對反洗錢工作的認識

為增強對反洗錢工作的認識，我們首先從自身做起，加強了對反洗錢知識的學習。一是深刻領悟反洗錢工作的重要性。一方面我們注重中層干部、基層社主任及主辦會計參加的反洗錢動員會，學習了人民銀行精神及中國人民銀行制定的《金融機構反洗錢規定》等反洗錢知識，提高了對反洗錢工作的認識。

首先，聯社充分認識到金融機構是控制洗錢的第一道屏障，要確保金融領域反洗錢工作措施得到全面落實，就必須充分發揮基層信用社了解客戶的優勢，提高其反洗錢的積極性和主動性。其次，強化了臨柜人員反洗錢方面知識的培訓。

為確保切實履行好這項重要職責，我們采取了一系列有力的措施，扎實開展反洗錢專業隊伍的建設工作，三是通過與其他銀行及公安部門的合作，強化了反洗錢意識，初步形成了一支反洗錢工作隊伍。對反洗錢一線工作人員說明當前國內外反洗錢形勢與任務的同時，了解反洗錢的操作技術與方法。四是認真選配工作人員。聯社要求，各社應注意將一些文化程度較高、業務能力強、熟悉經濟金融及法律等方面知識的安排到反洗錢工作崗位上來。各社均按要求認真選配人員，逐步充實反洗錢工作崗位。

三、從嚴把關加強對大額和可疑支付交易的監測

在單位開立結算賬戶時，嚴格把關，認真審查六證(營業執照、法人身份證、企業代碼證、國稅、地稅、開戶許可證)及經辦人身份證的真實性、完整性、合法性，并詳細詢問了解客戶有關情況，根據其經營范圍開立相對應的科目賬戶;在為單位客戶辦理存款、結算等業務，均按中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。對于開立個人賬戶，嚴格按實名制的有關規定審查開戶資料，要求客戶出示本人(或連同代辦人)的有效身份證件進行核對，并登記其身份證件的姓名和號碼進行開戶操作，對于未能依法提供相關證明材料的個人賬戶一概不予辦理開戶手續。

對現有的賬戶進行全面清理，按《人民幣大額和可凝支付交易報告管理辦法》規定建立存款人信息%xyz，對不符合要求的存款賬戶(如營業執照過期或被注銷的)，已通知客戶盡快提供新的營業執照或辦理銷戶手續。

在提取現金方面，嚴格執行逐級審批的制度，對明顯套現的賬戶不給予現金支付。我聯社堅持每天對每筆超過5萬元(含)的現金收付業務進行查詢和實時監控，并要求個人或單位需提前一天預約提現金額;單位結算賬戶100萬元以上的單筆轉賬交易和個人結算賬戶20萬元以上的大額支付交易和單位結算賬戶發生與個人結算賬戶之間(含他代本)單筆20萬元以上的大額轉賬交易都設立了手工登記本。

嚴格監管和控制公款私存現象。我聯社成立專項小組專門對有意要套現或公款私存的帳戶實施嚴格監控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發生，以確保我聯社結算帳戶帳戶都能合規性地運各單位結算賬戶和個人結算賬戶的大額現金收支和大額轉賬收付等現象，經過我縣信用聯社員工的深入了解和觀察，都是屬于正常結算業務范圍，沒有違反反洗錢相關規定。

今年以來，我聯社轄區內沒有出現短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出的賬戶;沒有資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符的賬戶;沒有資金收付流向與企業經營范圍明顯不符的賬戶;沒有企業日常收付與企業經營特點明顯不符的賬戶;沒有出現存取現金的數額、頻率及用途與其正?，F金收付明顯不符的現象等可疑支付交易。

四、建議

(一)加強領導，統一認識，充分認識反洗錢的重要性和必要性。

(二)完善反洗錢內控機制，建立健全相應的機構和制度。

(三)加強反洗錢一線工作人員的培訓工作，提高反洗錢技能。

今后我們將繼續把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓的力度，確保全員樹立應有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性;嚴格履行反洗錢義務，切實預防洗錢風險。

在為客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金存取業務的，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

在代售基金、保險業務時都能嚴格執行客戶身份識別制度。

當客戶的身份信息變更時，嚴格重新識別客戶。我行嚴格按照規定的要求，對客戶身份資料，自業務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年。對于交易記錄，自交易記賬當年計起至少保存5年。

五、嚴格執行大額和可疑支付交易的報告制度

在提取現金方面，嚴格執行逐級審批的制度，對明顯套現的賬戶不給予現金支付。各網點堅持每天都對每筆超過5萬元(含)的現金收付業務進行查詢和實時監控，并要求需提前一天預約提現金額。

嚴格監管和控制公款私存現象。我行成立專項小組專門對有意要套現或公款私存的帳戶實施嚴格監控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發生，以確保我行結算帳戶都能合規性地進行大額現金收支和大額轉賬收付。

對大額和可疑支付交易的報送工作，指定專人負責。對于發現的可疑支付交易都及時上報上級分行，每月以簡報形式對當月開展反洗錢工作進行總結匯報。

六、開展內部審查，提高反洗錢技能。

本年稽查部門對全市轄下各網點都進行了內部審計。分行組織聯合工作組對我行轄下網點進行突擊檢查。發現的主要問題是有些營業員對反洗錢工作的重要性認識不夠，對反洗錢知識未能深入學習，致使出現可疑支付交易未能及時上報的現象。

七、下一年工作計劃

(一)、繼續加強領導，統一認識反洗錢工作的重要性和必要性。在行領導的正確領導下，全體職工統一思想，嚴格按照規定執行反洗錢的各項規定。

(二)、繼續完善反洗錢內控機制，建立相應健全的機構和制度。在現有的基礎上繼續完善各項內控制度，逐步建立一個完整的架構，為更好地完成反洗錢工作奠定堅實的基礎。

(三)、繼續加強反洗錢一線工作人員的培訓工作，提高反洗錢技能。只有深刻領悟反洗錢規定，才能較好地完成反洗錢工作。通過對反洗錢知識的學習，加深對其的了解，杜絕出現遲報、漏報大額和可疑支付交易的現象。

今后我們將繼續把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓的力度，確保全員樹立應有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性;嚴格履行反洗錢義務，切實打擊洗錢活動。

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市分行會出處：
? ?二00五年是我行反洗錢工作得到大力推動的一年，在省、市分行的指導下，自年初以來，我行就加大了反洗錢工作的力度，同時結合反洗錢的宣傳工作，努力提升我行員工反洗錢的意識?，F將我行在反洗錢工作中存在問題及二00六年工作建議匯報如下：
? ?一、涉及問題：
? ?1、由于反洗錢工作一直以來未被提上平常工作的重心，現加強反洗錢工作后，不少員工僅能將該工作停留于意識形態之中，對于如何做好反洗錢工作，明顯力不從心。
? ?2、對于有關反洗錢工作的業務培訓工作未跟上，反洗錢學習僅存于員工自發學習的階段。
? ?3、有關反洗錢的檢查工作不足，同樣存在檢查過程中有關制度運用不熟，重點不突出的情況。
? ?4、反洗錢的戶外宣傳工作的形式和次數達不到應達的要求，因而其宣傳效果不夠明顯。
? ?二、對二00六年反洗錢工作的建議： [本文出自范文先生網-]
? ?1、加強反洗錢工作的組織工作，把反洗錢工作落到實處。
? ?2、組織有關反洗錢工作的業務培訓的經驗交流，提高員工反洗錢工作的能力和臨柜工作經驗。
? ?3、進一步規范反洗錢的檢查工作要求，增強檢查力度，擴大反洗錢的檢查范圍。
? ?4、以多形式的宣傳活動，營造反洗錢的社會氛圍。
? ?總之，通過認真做好反洗錢工作，我行在過去的一年中，對“反洗錢”這一概念不僅提高了認識，同時收到了一定效果，尤其是增強了員工意識；同時，對于此項工作我們明顯還做得不夠，因而我行將在來年更加努力，力爭做得更為完善！
? ???????????????????????????????
? ??..支行
? ?????????????????????????? 二00五年十二月十六日

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引言

反洗錢是指防范和打擊非法資金來源的活動，其目的是保護金融機構免受洗錢和恐怖融資的風險。針對這一問題，我參加了一次反洗錢培訓。在這次培訓中，我學到了許多關于洗錢和反洗錢的知識，并有機會與專業人士交流和分享經驗。以下是我對這次培訓的總結和體驗。

洗錢的定義與類型

在培訓的開頭，我們首先了解了洗錢的定義和不同類型。洗錢是指將非法獲取的資金，通過一系列的交易和操作，使其變得合法化的過程。常見的洗錢類型包括現金洗錢、貿易洗錢、投資洗錢和虛假交易洗錢等。了解這些不同類型的洗錢方式對我們意識到洗錢的普遍性和嚴重性非常重要。

洗錢的特征和風險因素

在了解洗錢的不同類型后，我們學習了洗錢的特征和風險因素。洗錢通常伴隨著大額現金交易、頻繁的資金轉移、復雜的交易結構和虛假身份等特點。這些特征可以幫助我們辨別可能存在洗錢行為的跡象，并采取相應的反洗錢措施。此外，了解洗錢的風險因素也幫助我們更好地評估和管理洗錢風險。

反洗錢法規和合規程序

作為金融從業人員，我們必須遵守各種反洗錢法規和合規程序。在培訓中，我們深入研究了相關的法規和要求，并了解了如何在實踐中應用這些規定。我們還學習了開展客戶盡職調查和監測交易的實用技巧，以確保我們的業務符合合規要求，并及時識別和報告可疑交易。

反洗錢工具和技術

在數字化時代，技術對于有效地進行反洗錢工作非常重要。在培訓中，我們了解了各種反洗錢工具和技術，并學習了如何使用它們來識別可疑交易和進行風險評估。這些工具和技術可以幫助我們更快地發現潛在的洗錢行為，并提高我們的工作效率和準確性。

案例分析和經驗分享

在培訓期間，我們還進行了一些案例分析和經驗分享。通過分析真實的洗錢案例，我們深入了解了洗錢行為的操作過程和手法。同時，我們還有機會聽取與會者分享的反洗錢經驗和策略，從中獲得寶貴的啟示和實踐經驗。

結語

通過參加這次反洗錢培訓，我不僅增加了對洗錢和反洗錢的理解，還學到了許多實用的工具和技術。我相信這些知識和技能將對我的工作產生積極的影響，并為我在金融行業的職業發展提供更多機會。我感謝這次培訓為我提供了一個與專業人士交流和學習的平臺，我期待將來繼續參加更多類似的培訓活動，不斷提升自己的反洗錢能力。

（文章長度：1024字）

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反洗錢宣傳月活動匯報總結

縣人行：

根據《關于在全省金融機構開展〈中華人民共和國反洗錢法〉宣傳月活動的通知》，聯社及時安排人員，為確保反洗錢宣傳月活動的有序開展，認真部署了宣傳方案。各職能部門業務人員各負其責，于年月日在聯社營業部、xx信用社營業網點門前，進行了《反洗錢法》宣傳活動?，F將宣傳活動情況匯報如下：

一、活動期間在營業網點懸掛《反洗錢法》有關內容的橫幅，并在營業場所設立了反洗錢專欄或板報，設立咨詢臺，向過往群眾發放反洗錢宣傳材料，解答反洗錢工作的重要意義，以及金融領域和公民履行反洗錢義務等內容，也使他們認識洗錢對社會的危害。

二、向各社分發宣傳品的同時，對員工重溫了金融機構反洗錢的規定，要求臨柜人員在工作中樹立高度的責任感，進一步提高遵紀守法意識和反洗錢工作的自覺性，防止內部或外部勾結開展洗錢犯罪活動。

三、本月適值收貸旺季，根據信用社工作的實際情況，聯社業務、稽核部門根據反洗錢法或有關規定、規章等，出題目，組織各信用社、營業部反洗錢人員進行知識考試。此項工作正在進行當中。

通過開展反洗錢宣傳月活動，首先，我工思廣大員工得到了高度重視，思想觀念也發生了變化。其次，社會對反洗錢工作有了進一步的認識，使我們的反洗錢工作得到更多的理解和支持；隨著農村信用社的發展，反洗錢宣傳工作將長期持續下去。

***x

二00九年七月二十一日

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《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用于增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）。

一、名詞解釋

（一）本表及填寫說明所稱“貨物”，是指增值稅的應稅貨物。

（二）本表及填寫說明所稱“勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

（三）本表及填寫說明所稱“服務、不動產和無形資產”，是指銷售服務、不動產和無形資產。

（四）本表及填寫說明所稱“按適用稅率計稅”、“按適用稅率計算”和“一般計稅方法”，均指按“應納稅額＝當期銷項稅額-當期進項稅額”公式計算增值稅應納稅額的計稅方法。

（五）本表及填寫說明所稱“按簡易辦法計稅”、“按簡易征收辦法計算”和“簡易計稅方法”，均指按“應納稅額＝銷售額×征收率”公式計算增值稅應納稅額的計稅方法。

（六）本表及填寫說明所稱“扣除項目”，是指納稅人銷售服務、不動產和無形資產，在確定銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

二、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填寫說明

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

（四）“所屬行業”：按照國民經濟行業分類與代碼中的小類行業填寫。

（五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。

（六）“法定代表人姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。

（七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證件所注明的詳細地址。

（八）“生產經營地址”：填寫納稅人實際生產經營地的詳細地址。

（九）“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算賬戶號碼。

（十）“登記注冊類型”：按納稅人稅務登記證件的欄目內容填寫。

（十一）“電話號碼”：填寫可聯系到納稅人的常用電話號碼。

（十二）“即征即退項目”列：填寫納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征（退）稅數據。

（十三）“一般項目”列：填寫除享受增值稅即征即退政策以外的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征（免）稅數據。

（十四）“本年累計”列：一般填寫本內各月“本月數”之和。其中，第13、20、25、32、36、38欄及第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列的“本年累計”分別按本填寫說明第（二十七）（三十四）（三十九）（四十六）（五十）（五十二）（三十二）條要求填寫。

（十五）第1欄“

（一）按適用稅率計稅銷售額”：填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額，包含：在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額；外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額；稅務、財政、審計部門檢查后按一般計稅方法計算調整的銷售額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。

本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本欄“即征即退項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第9列第6、7行之和。

（十六）第2欄“其中：應稅貨物銷售額”：填寫納稅人本期按適用稅率計算增值稅的應稅貨物的銷售額。包含在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，以及外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額。

（十七）第3欄“應稅勞務銷售額”：填寫納稅人本期按適用稅率計算增值稅的應稅勞務的銷售額。

（十八）第4欄“納稅檢查調整的銷售額”：填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，并按一般計稅方法在本期計算調整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產，經納稅檢查屬于偷稅的，不填入“即征即退項目”列，而應填入“一般項目”列。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。

本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第7列第1至5行之和。（十九）第5欄“按簡易辦法計稅銷售額”：填寫納稅人本期按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。包含納稅檢查調整按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額；服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，其當期按預征率計算繳納增值稅的銷售額也填入本欄。

本欄“一般項目”列“本月數”≥《附列資料

（一）》第9列第8至13b行之和-第9列第14、15行之和；本欄“即征即退項目”列“本月數”≥《附列資料

（一）》第9列第14、15行之和。

（二十）第6欄“其中：納稅檢查調整的銷售額”：填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查，并按簡易計稅方法在本期計算調整的銷售額。但享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產，經納稅檢查屬于偷稅的，不填入“即征即退項目”列，而應填入“一般項目”列。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。

（二十一）第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”：填寫納稅人本期適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務和服務、無形資產的銷售額。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的銷售額。本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第9列第16、17行之和。

（二十二）第8欄“免稅銷售額”：填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的銷售額和適用零稅率的銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的銷售額。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的免稅銷售額。

本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第9列第18、19行之和。

（二十三）第9欄“其中：免稅貨物銷售額”：填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的貨物銷售額及適用零稅率的貨物銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。

（二十四）第10欄“免稅勞務銷售額”：填寫納稅人本期按照稅法規定免征增值稅的勞務銷售額及適用零稅率的勞務銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的勞務的銷售額。

（二十五）第11欄“銷項稅額”：填寫納稅人本期按一般計稅方法計稅的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的銷項稅額。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之后的銷項稅額。

本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》（第10列第1、3行之和-第10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-第14列第7行）；

本欄“即征即退項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第10列第6行+第14列第7行。

（二十六）第12欄“進項稅額”：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。本欄“一般項目”列“本月數”+“即征即退項目”列“本月數”＝《附列資料

（二）》第12欄“稅額”。

（二十七）第13欄“上期留抵稅額” 1.上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”。

上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人是指試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”大于零，且兼有營業稅改征增值稅服務、不動產和無形資產的納稅人（下同）。其試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”，以下稱為貨物和勞務掛賬留抵稅額。

（1）本欄“一般項目”列“本月數”：試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般項目”列“本月數”填寫。

（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額。試點實施之日的稅款所屬期按試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物、勞務和應稅服務”列“本月數”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般項目”列“本年累計”填寫。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退項目”列“本月數”填寫。

2.其他納稅人，按以下要求填寫本欄“本月數”和“本年累計”。

其他納稅人是指除上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人之外的納稅人（下同）。

（1）本欄“一般項目”列“本月數”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般項目”列“本月數”填寫。

（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫“0”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退項目”列“本月數”填寫。（二十八）第14欄“進項稅額轉出”：填寫納稅人已經抵扣，但按稅法規定本期應轉出的進項稅額。

本欄“一般項目”列“本月數”+“即征即退項目”列“本月數”＝《附列資料

（二）》第13欄“稅額”。

（二十九）第15欄“免、抵、退應退稅額”：反映稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和服務、無形資產免、抵、退辦法審批的增值稅應退稅額。

（三十）第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”：填寫稅務、財政、審計部門檢查，按一般計稅方法計算的納稅檢查應補繳的增值稅稅額。

本欄“一般項目”列“本月數”≤《附列資料

（一）》第8列第1至5行之和+《附列資料

（二）》第19欄。

（三十一）第17欄“應抵扣稅額合計”：填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。按表中所列公式計算填寫。

（三十二）第18欄“實際抵扣稅額”

1.上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”。

（1）本欄“一般項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。

（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫貨物和勞務掛賬留抵稅額本期實際抵減一般貨物和勞務應納稅額的數額。將“貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額”與“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”兩個數據相比較，取二者中小的數據。

其中：貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額＝第13欄“上期留抵稅額”“一般項目”列“本年累計”；一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額＝（第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數”）×一般貨物及勞務銷項稅額比例；

一般貨物及勞務銷項稅額比例＝（《附列資料

（一）》第10列第1、3行之和-第10列第6行）÷第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數”×100％。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。2.其他納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：（1）本欄“一般項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫“0”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。（三十三）第19欄“應納稅額”：反映納稅人本期按一般計稅方法計算并應繳納的增值稅額。按以下公式計算填寫：

1.本欄“一般項目”列“本月數”＝第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本年累計”。

2.本欄“即征即退項目”列“本月數”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數”。

（三十四）第20欄“期末留抵稅額”

1.上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：

（1）本欄“一般項目”列“本月數”：反映試點實施以后，貨物、勞務和服務、不動產、無形資產共同形成的留抵稅額。按表中所列公式計算填寫。（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額，在試點實施以后抵減一般貨物和勞務應納稅額后的余額。按以下公式計算填寫：

本欄“一般項目”列“本年累計”＝第13欄“上期留抵稅額”“一般項目”列“本年累計”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本年累計”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。2.其他納稅人，按以下要求填寫本欄“本月數”和“本年累計”：（1）本欄“一般項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。（2）本欄“一般項目”列“本年累計”：填寫“0”。

（3）本欄“即征即退項目”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。（三十五）第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”：反映納稅人本期按簡易計稅方法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。按以下公式計算填寫：

本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》（第10列第8、9a、10、11行之和-第10列第14行）+（第14列第9b、12、13a、13b行之和-第14列第15行）

本欄“即征即退項目”列“本月數”＝《附列資料

（一）》第10列第14行+第14列第15行。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，應將預征增值稅額填入本欄。預征增值稅額=應預征增值稅的銷售額×預征率。

（三十六）第22欄“按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。（三十七）第23欄“應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費。

當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（三十八）第24欄“應納稅額合計”：反映納稅人本期應繳增值稅的合計數。按表中所列公式計算填寫。

（三十九）第25欄“期初未繳稅額（多繳為負數）”：“本月數”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”“本月數”填寫?！氨灸昀塾嫛卑瓷献詈笠粋€稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”“本年累計”填寫。

（四十）第26欄“實收出口開具專用繳款書退稅額”：本欄不填寫。（四十一）第27欄“本期已繳稅額”：反映納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補稅款。按表中所列公式計算填寫。

（四十二）第28欄“①分次預繳稅額”：填寫納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應納稅額中抵減的稅額。

營業稅改征增值稅的納稅人，分以下幾種情況填寫：

1.服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的總機構，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的分支機構已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

2.銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。3.銷售不動產并按規定預繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

4.出租不動產并按規定預繳增值稅的納稅人，其可以從本期增值稅應納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當期實際可抵減數填入本欄，不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（四十三）第29欄“②出口開具專用繳款書預繳稅額”：本欄不填寫。（四十四）第30欄“③本期繳納上期應納稅額”：填寫納稅人本期繳納上一稅款所屬期應繳未繳的增值稅額。

（四十五）第31欄“④本期繳納欠繳稅額”：反映納稅人本期實際繳納和留抵稅額抵減的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。

（四十六）第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”：“本月數”反映納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。“本年累計”與“本月數”相同。

（四十七）第33欄“其中：欠繳稅額（≥0）”：反映納稅人按照稅法規定已形成欠稅的增值稅額。按表中所列公式計算填寫。

（四十八）第34欄“本期應補（退）稅額”：反映納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。按表中所列公式計算填寫。

（四十九）第35欄“即征即退實際退稅額”：反映納稅人本期因符合增值稅即征即退政策規定，而實際收到的稅務機關退回的增值稅額。

（五十）第36欄“期初未繳查補稅額”：“本月數”按上一稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”“本月數”填寫?！氨灸昀塾嫛卑瓷献詈笠粋€稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”“本年累計”填寫。

（五十一）第37欄“本期入庫查補稅額”：反映納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅額，包括按一般計稅方法計算并實際繳納的查補增值稅額和按簡易計稅方法計算并實際繳納的查補增值稅額。（五十二）第38欄“期末未繳查補稅額”：“本月數”反映納稅人接受納稅檢查后應在本期期末繳納而未繳納的查補增值稅額。按表中所列公式計算填寫，“本年累計”與“本月數”相同。

三、《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細）填寫說明

（一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

（二）各列說明

1.第1至2列“開具增值稅專用發票”：反映本期開具增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票，下同）的情況。

2.第3至4列“開具其他發票”：反映除增值稅專用發票以外本期開具的其他發票的情況。

3.第5至6列“未開具發票”：反映本期未開具發票的銷售情況。4.第7至8列“納稅檢查調整”：反映經稅務、財政、審計部門檢查并在本期調整的銷售情況。

5.第9至11列“合計”：按照表中所列公式填寫。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，第1至11列應填寫扣除之前的征（免）稅銷售額、銷項（應納）稅額和價稅合計額。

6.第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按《附列資料

（三）》第5列對應各行次數據填寫，其中本列第5欄等于《附列資料

（三）》第5列第3行與第4行之和；服務、不動產和無形資產無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期服務、不動產和無形資產有扣除項目的，填入本列第13行。7.第13列“扣除后”“含稅(免稅)銷售額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本列各行次＝第11列對應各行次-第12列對應各行次。其他納稅人不填寫。

8.第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”：營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按以下要求填寫本列，其他納稅人不填寫。

（1）服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅

本列各行次＝第13列÷(100%+對應行次稅率)×對應行次稅率

本列第7行“按一般計稅方法計稅的即征即退服務、不動產和無形資產”不按本列的說明填寫。具體填寫要求見“各行說明”第2條第（2）項第③點的說明。

（2）服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅

本列各行次＝第13列÷(100%+對應行次征收率)×對應行次征收率本列第13行“預征率 %”不按本列的說明填寫。具體填寫要求見“各行說明”第4條第（2）項。

（3）服務、不動產和無形資產實行免抵退稅或免稅的，本列不填寫。

（三）各行說明

1.第1至5行“

一、一般計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行：按不同稅率和項目分別填寫按一般計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數據中既包括即征即退征稅項目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。

2.第6至7行“

一、一般計稅方法計稅”“其中：即征即退項目”各行：只反映按一般計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數。

（1）第6行“即征即退貨物及加工修理修配勞務”：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物和加工修理修配勞務。本行不包括服務、不動產和無形資產的內容。①本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的不含稅銷售額。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

②本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的銷項稅額。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

（2）第7行“即征即退服務、不動產和無形資產”：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產。本行不包括貨物及加工修理修配勞務的內容。

①本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產的不含稅銷售額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按扣除之前的不含稅銷售額填寫。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

②本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產的銷項稅額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按扣除之前的銷項稅額填寫。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

③本行第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產實際應計提的銷項稅額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按扣除之后的銷項稅額填寫；服務、不動產和無形資產無扣除項目的，按本行第10列填寫。該欄不按第14列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

3.第8至12行“

二、簡易計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行：按不同征收率和項目分別填寫按簡易計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數據中既包括即征即退項目，也包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。

4.第13a至13c行“

二、簡易計稅方法計稅”“預征率 %”：反映營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，預征增值稅銷售額、預征增值稅應納稅額。其中，第13a行“預征率 %”適用于所有實行匯總計算繳納增值稅的分支機構試點納稅人；第13b、13c行“預征率 %”適用于部分實行匯總計算繳納增值稅的鐵路運輸試點納稅人。

（1）第13a至13c行第1至6列按照銷售額和銷項稅額的實際發生數填寫。

（2）第13a至13c行第14列，納稅人按“應預征繳納的增值稅=應預征增值稅銷售額×預征率”公式計算后據實填寫。

5.第14至15行“

二、簡易計稅方法計稅”“其中：即征即退項目”各行：只反映按簡易計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數。

（1）第14行“即征即退貨物及加工修理修配勞務”：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務。本行不包括服務、不動產和無形資產的內容。

①本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的不含稅銷售額。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

②本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的應納稅額。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

（2）第15行“即征即退服務、不動產和無形資產”：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產。本行不包括貨物及加工修理修配勞務的內容。

①本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產的不含稅銷售額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按扣除之前的不含稅銷售額填寫。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

②本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產的應納稅額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按扣除之前的應納稅額填寫。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。

③本行第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的服務、不動產和無形資產實際應計提的應納稅額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，按扣除之后的應納稅額填寫；服務、不動產和無形資產無扣除項目的，按本行第10列填寫。

6.第16行“

三、免抵退稅”“貨物及加工修理修配勞務”：反映適用免、抵、退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務。

7.第17行“

三、免抵退稅”“服務、不動產和無形資產”：反映適用免、抵、退稅政策的服務、不動產和無形資產。

8.第18行“

四、免稅”“貨物及加工修理修配勞務”：反映按照稅法規定免征增值稅的貨物及勞務和適用零稅率的出口貨物及勞務，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的出口貨物及勞務。

9.第19行“

四、免稅”“服務、不動產和無形資產”：反映按照稅法規定免征增值稅的服務、不動產、無形資產和適用零稅率的服務、不動產、無形資產，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的服務、不動產和無形資產。

四、《增值稅納稅申報表附列資料

（二）》（本期進項稅額明細）填寫說明

（一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

（二）第1至12欄“

一、申報抵扣的進項稅額”：分別反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額。

1.第1欄“

（一）認證相符的增值稅專用發票”：反映納稅人取得的認證相符本期申報抵扣的增值稅專用發票情況。該欄應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”數據之和。

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2.第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”：反映本期認證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發票的情況。本欄是第1欄的其中數，本欄只填寫本期認證相符且本期申報抵扣的部分。適用取消增值稅發票認證規定的納稅人，當期申報抵扣的增值稅發票數據，也填報在本欄中。

3.第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”：反映前期認證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發票的情況。

輔導期納稅人依據稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單注明的稽核相符的增值稅專用發票填寫本欄。本欄是第1欄的其中數，只填寫前期認證相符且本期申報抵扣的部分。

4.第4欄“

（二）其他扣稅憑證”：反映本期申報抵扣的除增值稅專用發票之外的其他扣稅憑證的情況。具體包括：海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票或者銷售發票（含農產品核定扣除的進項稅額）、代扣代繳稅收完稅憑證和其他符合政策規定的抵扣憑證。該欄應等于第5至8欄之和。

5.第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”：反映本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的情況。按規定執行海關進口增值稅專用繳款書先比對后抵扣的，納稅人需依據稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單注明的稽核相符的海關進口增值稅專用繳款書填寫本欄。

6.第6欄“農產品收購發票或者銷售發票”：反映本期申報抵扣的農產品收購發票和農產品銷售普通發票的情況。執行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的，填寫當期允許抵扣的農產品增值稅進項稅額，不填寫“份數”“金額”。

7.第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”：填寫本期按規定準予抵扣的完稅憑證上注明的增值稅額。

8.第8欄“其他”：反映按規定本期可以申報抵扣的其他扣稅憑證情況。納稅人按照規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產、無形資產、不動產，發生用途改變，用于允許抵扣進項稅額的應稅項目，可在用途改變的次月將按公式計算出的可以抵扣的進項稅額，填入“稅額”欄。

9.第9欄“(三）本期用于購建不動產的扣稅憑證”：反映按規定本期用于購建不動產并適用分2年抵扣規定的扣稅憑證上注明的金額和稅額。購建不動產是指納稅人2016年5月1日后取得并在會計制度上按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程。取得不動產，包括以直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得不動產，不包括房地產開發企業自行開發的房地產項目。

本欄次包括第1欄中本期用于購建不動產的增值稅專用發票和第4欄中本期用于購建不動產的其他扣稅憑證。

本欄“金額”“稅額”

納稅人按照規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的不動產，發生用途改變，用于允許抵扣進項稅額的應稅項目，可在用途改變的次月將按公式計算出的可以抵扣的進項稅額，填入“稅額”欄。

本欄“稅額”列=《附列資料

（五）》第2列“本期不動產進項稅額增加額”。10.第10欄“

（四）本期不動產允許抵扣進項稅額”：反映按規定本期實際申報抵扣的不動產進項稅額。本欄“稅額”

列＝《附列資料

（五）》第3列“本期可抵扣不動產進項稅額”

11.第11欄“

（五）外貿企業進項稅額抵扣證明”：填寫本期申報抵扣的稅務機關出口退稅部門開具的《出口貨物轉內銷證明》列明允許抵扣的進項稅額。

12.第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”：反映本期申報抵扣進項稅額的合計數。按表中所列公式計算填寫。

（三）第13至23欄“

二、進項稅額轉出額”各欄：分別反映納稅人已經抵扣但按規定應在本期轉出的進項稅額明細情況。

1.第13欄“本期進項稅額轉出額”：反映已經抵扣但按規定應在本期轉出的進項稅額合計數。按表中所列公式計算填寫。

2.第14欄“免稅項目用”：反映用于免征增值稅項目，按規定應在本期轉出的進項稅額。

3.第15欄“集體福利、個人消費”：反映用于集體福利或者個人消費，按規定應在本期轉出的進項稅額。

4.第16欄“非正常損失”：反映納稅人發生非正常損失，按規定應在本期轉出的進項稅額。5.第17欄“簡易計稅方法征稅項目用”：反映用于按簡易計稅方法征稅項目，按規定應在本期轉出的進項稅額。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期應由總機構匯總的進項稅額也填入本欄。

6.第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”：反映按照免、抵、退稅辦法的規定，由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差，在本期應轉出的進項稅額。

7.第19欄“納稅檢查調減進項稅額”：反映稅務、財政、審計部門檢查后而調減的進項稅額。

8.第20欄“紅字專用發票信息表注明的進項稅額”：填寫主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發票信息表》注明的在本期應轉出的進項稅額。

9.第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”：填寫本期經稅務機關同意，使用上期留抵稅額抵減欠稅的數額。

10.第22欄“上期留抵稅額退稅”：填寫本期經稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額。

11.第23欄“其他應作進項稅額轉出的情形”：反映除上述進項稅額轉出情形外，其他應在本期轉出的進項稅額。

（四）第24至34欄“

三、待抵扣進項稅額”各欄：分別反映納稅人已經取得，但按稅法規定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況及按稅法規定不允許抵扣的進項稅額情況。

1.第24至28欄均為增值稅專用發票的情況。

2.第25欄“期初已認證相符但未申報抵扣”：反映前期認證相符，但按照稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，結存至本期的增值稅專用發票情況。輔導期納稅人填寫認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票期初情況。

3.第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。輔導期納稅人填寫本期認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票情況。

4.第27欄“期末已認證相符但未申報抵扣”：反映截至本期期末，按照稅法規定仍暫不予抵扣及不允許抵扣且已認證相符的增值稅專用發票情況。輔導期納稅人填寫截至本期期末已認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票期末情況。

5.第28欄“其中：按照稅法規定不允許抵扣”：反映截至本期期末已認證相符但未申報抵扣的增值稅專用發票中，按照稅法規定不允許抵扣的增值稅專用發票情況。

6.第29欄“

（二）其他扣稅憑證”：反映截至本期期末仍未申報抵扣的除增值稅專用發票之外的其他扣稅憑證情況。具體包括：海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票或者銷售發票、代扣代繳稅收完稅憑證和其他符合政策規定的抵扣憑證。該欄應等于第30至33欄之和。

7.第30欄“海關進口增值稅專用繳款書”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書情況，包括納稅人未收到稽核比對結果的海關進口增值稅專用繳款書情況。

8.第31欄“農產品收購發票或者銷售發票”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的農產品收購發票和農產品銷售普通發票情況。

9.第32欄“代扣代繳稅收繳款憑證”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的代扣代繳稅收完稅憑證情況。

10.第33欄“其他”：反映已取得但截至本期期末仍未申報抵扣的其他扣稅憑證的情況。

（五）第35至36欄“

四、其他”各欄。

1.第35欄“本期認證相符的增值稅專用發票”：反映本期認證相符的增值稅專用發票的情況。

2.第36欄“代扣代繳稅額”：填寫納稅人根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條扣繳的應稅勞務增值稅額與根據營業稅改征增值稅有關政策規定扣繳的服務、不動產和無形資產增值稅額之和。

五、《增值稅納稅申報表附列資料

（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）填寫說明

（一）本表由服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。

（二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

（三）第1列“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）”：營業稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額；營業稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料

（一）》第11列對應行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料

（一）》第11列第5欄。

營業稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等于《附列資料

（一）》第11列第13a、13b行之和。

（四）第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料

（三）》第6列對應行次。

本列第4行“6%稅率的金融商品轉讓項目”“期初余額”年初首期填報時應填“0”。

（五）第3列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期發生額”：填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的服務、不動產和無形資產扣除項目金額。

（六）第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期應扣除的金額。

本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次

（七）第5列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除的金額。

本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。

（八）第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。

本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次

六、《增值稅納稅申報表附列資料

（四）》（稅額抵減情況表）填寫說明本表第1行由發生增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費按規定抵減增值稅應納稅額的情況。

本表第2行由營業稅改征增值稅納稅人，服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的總機構填寫，反映其分支機構預征繳納稅款抵減總機構應納增值稅稅額的情況。

本表第3行由銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

本表第4行由銷售不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

本表第5行由出租不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其出租不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。

未發生上述業務的納稅人不填寫本表。

七、《增值稅納稅申報表附列資料

（五）》（不動產分期抵扣計算表）填表說明

（一）本表由分期抵扣不動產進項稅額的納稅人填寫。

（二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

（三）第1列“期初待抵扣不動產進項稅額”：填寫納稅人上期期末待抵扣不動產進項稅額。

（四）第2列“本期不動產進項稅額增加額”：填寫本期取得的符合稅法規定的不動產進項稅額。

（五）第3列“本期可抵扣不動產進項稅額”：填寫符合稅法規定可以在本期抵扣的不動產進項稅額。

（六）第4列“本期轉入的待抵扣不動產進項稅額”：填寫按照稅法規定本期應轉入的待抵扣不動產進項稅額。

本列數≤《附列資料

（二）》第23欄“稅額”。

（七）第5列“本期轉出的待抵扣不動產進項稅額”：填寫按照稅法規定本期應轉出的待抵扣不動產進項稅額。

（八）第6列“期末待抵扣不動產進項稅額”：填寫本期期末尚未抵扣的不動產進項稅額，按表中公式填寫。

八、《固定資產(不含不動產)進項稅額抵扣情況表》填寫說明

本表反映納稅人在《附列資料

（二）》“

一、申報抵扣的進項稅額”中固定資產的進項稅額。本表按增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書分別填寫。

九、《本期抵扣進項稅額結構明細表》填寫說明

（一）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。

（二）第1欄反映本期申報抵扣進項稅額的合計數。按表中所列公式計算填寫。

本欄“稅額”列=《附列資料

（二）》第12欄“稅額”列。

（三）第2至17欄分別反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率（或征收率）的進項稅額。其中，用于購建不動產的進項稅額按照本期實際抵扣的進項稅額填寫。

（四）第18欄反映納稅人按照農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法計算抵扣的進項稅額。

（五）第19欄反映納稅人按照外貿企業進項稅額抵扣證明注明的進項稅額。

（六）本表內各欄間邏輯關系如下：

第1欄表內公式為1=2+4+5+10+13+15+17+18+19；第2欄≥第3欄；

第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄；第10欄≥第11欄+第12欄；第13欄≥第14欄；第15欄≥第16欄。

十、《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明

（一）本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。僅享受月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填報本表，即小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”和第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時，不需填報本表。

（二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。

（三）“

一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優惠的納稅人填寫。

1.“減稅性質代碼及名稱”：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2.第1列“期初余額”：填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。

3.第2列“本期發生額”：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。

4.第3列“本期應抵減稅額”：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

5.第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。

一般納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=主表第23行“一般項目”列“本月數”。

小規模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數=主表第16行“本期應納稅額減征額”“本期數”。

6.第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。

（四）“