審計工作總結及計劃（實用10篇）
發布時間：2022-12-11審計工作總結及計劃（實用10篇）。
? 審計工作總結及計劃 ?
今年是我縣村級組織換屆選舉之年，按照縣委農工部《關于洪澤縣村干部任期和離任經濟責任審計實施方案》的要求，對該村20xx年元月至20xx年9月的財務進行了審計，現將審計結果報告如下：
一、基本情況
該村轄12個村民小組，農業戶數825戶，農業人口3269人村支兩委干部7人，共產黨員97人，耕地面積4600畝，20xx年人均純收入7250元。
二、村財務資產負債變化及期內收、支平衡情況
1、資產負債變化情況：(期初為20xx年元月1日，期末為20xx年9月30日)
a、村財務資產期初總額為844573.82元，期末資產總額為861497.37元，期內增加16923.55元，其中固定資產增加16125.00元。
b、村財務負債期初總額為19697.87元，期末負債總額為841687.17元期內增加負債82198.30元。
c、所有者權益期初總額為負824875.95元，期末總額19810.20元，期內減少805065.75元。
2、村財務期內收、支平衡情況
a、財務總收入1736931.95元，其中：村級轉移支付資金108800.00元，專項收入1456838.90元，其他收入171293.05元。
b、村財務總支出2558122.70元，其中：村干部工資81500.00元，其他工資30085.00元，公用經費支出140253.00元(其中：招待費用58388.00元，占公用經費42%)，?？钪С?306284.70元。
c、村財務期內收支核算結果虧空821190.75元。其中：日常運轉經費結余28255.05元，專項經費虧空849455.80元，專項經費虧空主要是20xx年清理村級隱形債務將已實施的項目賬外賬清理入賬而產生的，其掛賬項目有進村水泥公路825000.00元。
三、審計評估意見
審計認為，該村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。收入足額入賬，村干部工資，獎金補貼人年均11643.00元，在全鄉處最低水平，總費用控制得比較好。但招待費用年均5740.00元，在全鄉處中等水平，但結賬不夠及時，有坐支現象，待今后進一步加強管理。
四、本次審計發現的主要問題
1、財務制度不完善。財務管理制度與實際情況不適用、不配套，出現脫節，缺乏資金收入，使用及效益措施，導致財務管理制度不夠完善，健全、規范，接受群眾監督乏力。其表現為有些財務活動不視其內容，只要有正式發票就可報賬，掩蓋了財務活動的真實性，增加了會計監督的難度。
2、會計手續不健全。財務原始憑證不規范，無事由、無證明人簽字，有些款項付款后不及時取得原始憑證，僅憑腦子記憶，搞張不相應的'發票或自制憑證，報賬時相互簽字報銷。
3、財務收支無預算。資金收支無計劃，不能量入為出，往往是無錢借錢花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。
4、會計檔案不健全。村里沒有檔案室，會計檔案資料無法集中管理?，F在僅存在鄉近年來鄉經管站代理記賬的會計資料，以前年度的會計資料無法找到，沒有按照會計資料保存年限進行銷毀。
五、審計建議
1、加強領導，強化法制意識。領導重視是抓好村級財務工作的關鍵，各級領導要進一步提高村級財務管理工作的認識，認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》，嚴格執行財經紀律，增強法制觀念。
2、完善制度，強化約束機制。嚴格按照今年鄉經管站訂立的村級財務管理制度辦事，嚴格審核原始憑證的手續是否齊全(事由、經手人、驗收人、審批人)，內容是否真實合法，做到賬款相符，賬賬相符，日清月結，進一步完善預決算制度和資金使用效益審批制度，定期向群眾公布，接受群眾監督。
3、工資福利，全鄉應基本統一。村干部工資、補貼、福利要做到全鄉基本統一，做到有章可循，不隨意發放。
4、強化素質、提高會計業務水平。建立村級會計培訓，獎懲機制，增強村級業務人員的責任感和緊迫感，不斷提高村級會計隊伍的整體素質。
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在礦部的正確領導下，在上級主管部門的指導和幫助下，我們認真領會公司審計工作精神，嚴格貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》《金翅嶺金礦審計管理制度》和國家相關法律法規，以企業經濟效益工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我礦的熱點、重點、難點問題開展審計工作，努力提高管理水平和服務質量，充分發揮了內部審計的監督保障作用，為企業的發展做出了較大貢獻。現將三季度的工作總結如下：
一、審計工作開展情況：
1、參加井下采掘工程、鉆探工程驗收。每月深入井下所有作業面，核對井下作業臺鉆數量，審查作業面的運輸距離及作業類型（二次扒裝、光面爆破等），抽查作業面規格是否達到設計要求，丈量作業面掘進作業量。所有鉆探工程全部到現場丈量，包括余尺、鉆桿數量及長度、鉆具長度。共驗收鉆孔34個，鉆探工程11553米。每月抽查采礦作業面50多個，共驗收采掘工程13374標準米，確保了各井建工程嚴格按照設計施工，按要求達標建設。
2、參加全礦各類新購進設備及外修設備的驗收工作。按照合同規定條款，驗收購進設備的規格型號、外觀質量，對于不符合規定的予以退貨。凡是合同規定需經安裝驗收合格的項目，待安裝完成后，現場予以試運行檢查合格后予以驗收。
3、每月參與物資采購招投標，對購進的物資進行驗收，對購進的物資價格、質量進行監督驗收，對不符合規定的物資予以退貨。
4、參加全礦零星土建工程驗收、隱蔽工程驗收。先后對銀礦院墻基礎、選礦廠沉淀池、尾礦壩排水渠挖土、永佳防腐保溫廠防腐工程等所有基建技改工程進行了驗收。確保審計決算的數據的準確性。驗收發現招遠市永佳防腐保溫廠付家礦區井架防腐質量差，給予罰款1000元的處理，并令其整改，重新進行防腐。
5、對全礦副產品及廢舊物資的銷售進行監督結算審核。對多元素及廢舊物資的銷售從過磅，到現場管理、最終結算進行全面監督審核，確保銷售過程公平公正，對外來裝運多元素精礦的車輛進廠過磅時監督車輛必須排凈刷車水箱內存水，有效的.維護了我礦的經濟利益。
6、組織開展技術改造項目審計。
對礦內部分水管安裝、二采區排水管路、氰化廠不銹鋼槽及管路安裝工程、污水管路安裝工程、冶煉室暖氣安裝工程、大郝家豎井大臨工程隱蔽工程、氰一平臺欄桿制作安裝、氰一二分器、洗水箱及工藝管道安裝、原疃采區二級盲豎井安裝工程進行總體決算審計，共實現審計效益2030312.67元。
7、對因工作變動或調整的中層干部、經濟崗位人員進行離任審計，對其業績、管理情況以及相關責任作出客觀公正的評價，對審計中發現的問題提出相應的建議和整改措施。共辦理移交事項10項，各項交接都順利進行。
8、管理審計開展情況：
對金屬平衡、勞務派遣工管理、財務收支及非生產性開支、機械化自動化設備的使用管理、節能活動實施、物資管理等進行了審計，共提出審計建議36條，全部被礦部采納。
9、為保證化驗、試驗準確率，審計人員每月抽檢化驗、試驗樣品，將抽檢數據與原報數據相對照，按照冶金部化驗試驗誤差范圍，計算化驗、試驗合格率作為工資考核的依據，促進檢測中心化驗試驗人員提高操作技術水平的積極性和主動性。1-9月份抽檢化驗樣品450個，抽檢試驗樣品54個，化驗合格率達到97.50%。
10、經濟合同審計。
已審查簽訂經濟合同756份，涉及金額16559萬元（不含無固定金額合同），對每份合同的主體資格、履約能力、合同的標的、數量、質量、價款或酬金、履行期限、地點和方式、違約責任、爭議的解決辦法等條款都詳細的進行審查，對不符合規定的合同款項，由承辦單位重新修改，直至合格才給予簽章，先后查處問題合同70多份。保證了每份合同的合法性，確保合同的履約率、審簽率達到100%。
二、四季度工作打算
1、結合公司組織的內控管理培訓，完善本單位內控審計內容，加大內控審計的覆蓋面，加強內控審計力度，為企業生產經營把好關做好參謀。
2、繼續加大對全礦所有技改項目的現場跟蹤力度，確保倉庫出庫的大宗物資材料都能找到用處。重點抓好材料入庫、出庫及使用環節的規范問題，杜絕材料流失。
3、根據股份公司有關規定，作好我礦的相關工作，重點抓好物資采購審計、隱蔽工程驗收等，確保企業的利益不受損失。
4、繼續做好合同審計、化驗合格率抽檢等工作。
5、根據技術改造項目、基建、井下采掘工程等項目進度，完成投資審計。
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當今的社會、經濟都在日新月異地發展，知識更新速度飛快，給內部審計也賦予了新定義：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于改進組織的運作，它通過系統化和規范化的方法，評價和改進風險管理、控制和管理的有效性，幫助組織實現目標”。那么，作為一名財務人員，為了更好地開展和配合實施審計工作，必須與時俱進，把好脈搏，緊跟節奏，求新求變，適時地調整工作的中心與重點，才能更好地為管理決策者服務。下面是本人學習《內部審計條例》的幾點粗淺的體會與建議。
一、加大事前審計和事中審計的力度，事前審計、事中審計和事后審計要有機的結合
事后審計只能查錯糾錯，不能防患于未然，且事后改正費時費力，同時對不可避免的損失也無能為力。只有將審計關口前移，發揮事前審計和事中審計的時效性、詳細準確性、同步性優點，防微杜漸，及時發現和解決問題，對單位內部管理制度的完善和執行會起到事半功倍的作用。
應繼續擴大事前審計與事中審計工作范圍及深度，并將事前審計、事中審計和事后審計有機的結合起來，全過程、全方
位參與到財務管理中去，形成有效的預警、預報系統，及時發現和解決問題，力爭將管理中的隱患消滅在萌芽狀態，為學校教育教學工作順利運轉提供保障。
二、發揮內部審計的“天時、地利、人和”優勢，突出服務職能，做好決策者的“內參”
“天時”是指內部審計的獨立性。內部審計直接受管理者領導，獨立于被審計對象，不受其它部門的干擾和限制，從而可以有效地行使審計職權，保證了審計結論的客觀、公正、真實。“地利”是指財務人員身處財務管理的角色，長期立足于具體崗位，熟悉業務，工作時間、范圍不受限制，可根據單位內部管理的需要隨時隨地開展工作，比外部審計更深入、更徹底，可清除外部審計容易遺留的“死角”和“盲區”?！叭撕汀笔侵竷炔繉徲嫷膬认蛐浴?/p>
三、將財務收支審計向管理審計延伸
義務教育經費撥款以來，內部管理不斷完善，經濟違規現象逐步減少，同時會計資料、財務信息的真實性、可靠性基本得到保證，如果再單純去揭露違紀違規問題，片面強調監督職能，管理中的`差錯漏洞難以從賬面反映，將會大大削弱審計的服務職能，必須及時將財務收支審計向管理審計延伸，來彌補這些不足。
審計工作若要達到提高管理水平目標，必須將管理審計作為今后的核心和發展方向，管理審計立足點高，定位在“管理、
效益”四個字上，它以財務收支審計為基礎，親身經歷財務的運轉環節，通過對內部控制狀況的調查分析，提出改進管理的建議，促進學校財務管理工作的有序正常開展。
四、加大財務管理人員相關業務知識綜合素質及業務技能提高
俗話說“工欲善其勢，必先利其器”，內部財務管理人員必須不斷更新審計專業知識與技能，真正當好財務管理工作的醫士、衛士和謀士。
正如國家審計署李金華審計長在《論國家審計與內部審計》一文中指出的“內部審計就其性質來看，它是一種管理權的延伸，是一種組織內部的管理活動，是代表管理權的審計，是內部控制的重要組成部分”?！皟炔繉徲嫏C構很重要的一點，就是為你所在的部門、單位加強管理，提高效益，建立良好的秩序方面發揮作用，這就是內部審計的主要目標”。我們財務人員會牢牢記住這些干好本職工作的。
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我在本行擔任審計師一年來，在領導的領導下，在大家的幫助和配合下，認真履行審計師職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審核員職責開展業務檢查，根據檢查數據發布整改通知，監督整改方案的實施，有效防止各類事故的發生，確保本行年度安全核算無事故、無案例。現將工作情況匯報如下：
一、加強學習，不斷提高自身素質。
根據審核員“政治實力和業務水平”的要求，從年初開始，我一直以提高自身素質為目標，堅持學習第一，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我認真學習了相關文件、制度等相關規定，掌握了會計核算方法和流程，提高了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習中，要嚴格要求自己，努力學習，在學習中提高，在學習中提高，從實際需要出發，增強自學意識。通過學習,提高了業務素質,掌握了先進理念,開闊了視野,增強了分析,檢查和解決問題的能力。
二、做好本職工作
作為一名員工，我親身經歷了過去一年銀行給我們日常生活帶來的巨大變化，這改變了我的經營理念，從注重體重擴張到注重質量提升，以及崗位分工和收入分配的變化。各項制度的出臺，對我行規范化經營管理提出了更加明確、詳細的要求。我們在工作中注重細節管理和精細管理。對違規行為也有更多的預防和懲戒措施。內控部是全行的監督部門。我深知自我責任和工作的重要性。我想把檢查工作做好。
（一）認真履行審核員職責，檢查支行、網點各項規章制度執行情況和業務經營情況，及時發現和糾正工作中存在的問題，落實整改方案。負責崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊編寫等
（二）。務實、認真，做好檢查工作。
認真履行審核員職責，做好審核工作。檢查中認真核對各項工作數據，做好記錄，對發現的問題提出整改意見，提高網點核算質量，提高內控管理水平，防范操作風險的發生。
三、回顧并檢查自己的問題
首先，他們學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識、新科學不斷涌現，面臨嚴峻挑戰，學習的緊迫性和自覺性不足。第二，當你厭倦了工作，你會有放松的思想，這不僅是低政治素質，而且是低自我世界觀、人生觀和價值觀。
四、針對上述問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學習，進一步提高自身素質。熟悉前臺財務業務不能取代在更高水平上提高個人素質的追求。他們必須學會提高分析和解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自我消極情緒，提高工作質量和效率，開拓進取，與領導和同事合作，把工作做得更好。
總之，在過去一年的工作中。雖然各項任務已經完成，但仍然存在問題和不足。這些問題和不足將在今后的實際工作中逐步完善，充分發揮審核員的作用，全面提高工作水平。
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2017年，臺江區審計局在區委、區政府和上級審計機關的領導下，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞區委、區政府中心工作及年初工作安排，堅持審計工作“二十字”方針，突出解決經濟和社會熱點，難點和領導關注、群眾關心的問題，認真履行審計監督職責，全面開展審計，為促進依法行政，維護財經秩序,推進廉政建設，優化經濟環境等方面發揮了積極的作用?，F將一年來的工作總結如下：
一年來，我局牢固樹立科學審計理念，統籌協調,認真按照2018年審計工作計劃，全面保質保量完成審計項目。其中，查出管理不規范金額7456萬元，向區委、區政府提出審計建議22條，提交審計綜合性報告以及信息簡報22篇。
（一）圍繞全區經濟工作中心，深化預算執行審計。牢固樹立“財政審計大格局”的新理念，以預算執行為主線、全部政府性資金為主要內容、財政專項資金為重點，組織力量開展了2017年度區級預算執行情況審計。延伸審計了區民政局、區教育局、區執法局、區計生局、區衛生局、區統計局等六個單位2017年度的預算執行情況，并根據上級審計機關統一部署，對區民政局2017年預算執行和決算情況進行了審計。并將本級預算執行審計情況代表區政府向人大常委會進行了匯報。
（二）不斷規范和深化政府投資建設項目審計。根據區委、區政府工作中心，今年我局重點對臺江區濱江旅游街區建設二期景觀改造工程、校安工程等重點項目進行審計，審計中重點揭示工程量計算正確性偏差較大、工程套價準確性差、工程圖紙范圍與預算編制范圍不符等致使高估了工程造價的違規行為，達到節約財政資金，提高項目資金使用效益的目的，共完成建設工程決（結）算審計項目2項，工程送審金額5969.83萬元，審后金額4874.31萬元，審減金額1095.52萬元，綜合審減率為18.35%，積極配合全區實施“大干150天，打好五大戰役”的工作大局。
（三）強化行政事業單位財政財務收支審計。今年我局擬對區濱江旅游公司、上海街道、洋中街道、區園林局4個部門開展2017年財政財務收支進行審計，通過對行政事業單位財政財務收支審計，促進了行政事業單位財務管理的規范。
（四）深化領導干部經濟責任審計。根據區委組織部委托，圍繞法治政府、責任政府、廉潔政府、服務政府建設的各項措施，2018年對2位區直部門主要負責人全面進行離任經濟責任審計，促進了領導干部執行財經法規的自覺意識和責任意識，提高領導干部的民主決策能力和當家理財的水平。同時，也為組織和紀檢監察機關提供較為詳實的情況，使審計結果切實變成干部作用、獎懲等全面考核的參考依據，既促進領導干部依法履行職責，又促進勤政廉政建設。
2018年我局將繼續堅持以科學發展觀統領審計工作全局，根據全國全省及福州市審計工作會議精神，圍繞區委區政府中心工作，認真履行審計監督職責，加快審計轉型步伐，著力構建財政審計大格局，充分發揮審計在服務臺江加快轉變、跨越發展中的“免疫系統”功能作用。
一、根據審計署和審計廳《201x至201x年審計工作發展規劃》和省市審計會議精神，結合我區審計工作實際，認真貫徹落實《審計法》和《審計法實施條例》，整合審計資
源，選擇事關經濟社會發展、事關民生的事項開展審計和審計調查。注重從體制、機制、制度以及政策措施層面發現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善，推進深化改革，加強宏觀管理。
1、財政審計。以規范財政預算管理、推動財政體制改革、保障財政安全、提高財政績效水平為目標，按照構建財政審計大格局的要求和“以預算執行為主線、全部政府性資金為內容、財政專項資金為重點和財政收支行為為重點的模式”，全面加大“同級審”預算審計工作力度。從預算編制入手，注重審查預算編制的政策性、科學性，以及預算執行結果的績效性和合規性，實現對預算編制、管理、執行及結果的全過程審計。以預算管理和資金分配為重點，關注區級財政支出方向，促進優化財政支出結構。
2、經濟責任審計。以推動建立健全問責機制、促進依法行政和提高管理水平為目標，以應履行的職責和應負的經濟責任為主線，重點關注政策執行、權利運行、經濟決策、責任落實、管理措施等環節，客觀評價領導干部任職期間重大經濟決策及執行效果、執行國家財經法規、內部控制制度、個人遵守廉政紀律等情況，促進依法行政和規范權力運行。（根據組織部委托）
3、民生資金審計。圍繞貫徹落實黨和國家惠民利民政策措施，以保障和改善民生為目標，以資金分配、撥付、使用、管理和效益為重點進行審計，揭示和反映落實國家政策不到位、政策目標未實現以及嚴重影響和損害群眾利益的突出問題，推進公共資源配臵更多地向民生領域傾斜，促進和諧社會建設。
4、工程造價結算審計。繼續以政府重大投資項目再監督為重點，推進政府投資審計。將堅持以“建設依法規范、投資有效控制、資金合規使用、質量達到標準、效益全面實現”為審計目標，努力實現政府投資資金的規范、高效、安全和廉潔使用。
5、區領導交辦的臨時任務。
二、加強審計機關自身建設。立足審計工作實際，堅持以人為本，統籌抓好機關黨的建設和審計人才隊伍建設，大力推進審計干部教育培訓工作，培養造就高素質審計人才隊伍。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，努力打造一支政治過硬、業務精通、作風優良、廉潔自律、文明和諧的審計干部
1、繼續加強學習教育。持之以恒、堅持不懈地開展政治學習教育和業務知識的培訓，不斷完善教育的長效機制，推進審計機關的全面建設。
2、加強人才隊伍建設。以培養復合型人才為重點，加強干部建設。同時整合現有審計資源，采取聘請專業技術人員參與審計的辦法解決人才匱乏的問題。充分發揮審計“免疫系統”功能，為我區經濟社會的發展保駕護航。
3、加強反腐倡廉建設，加強廉政教育，打牢“廉潔從審”的思想基礎，嚴格執行審計紀律和其他各項反腐倡廉規定，進一步規范審計權利運行。
4、強化審計宣傳工作，增強審計職能。針對審計任務重，宣傳工作薄弱的問題，要采取措施鼓勵審計人員積極參與信息宣傳工作，把審計工作中取得的好成績、好經驗及時進行宣傳報道，使審計工作更好地為臺江經濟發展服務。
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還多，有些單項項目簽證比原預算多x%。工地解釋原因是施工地地質復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能根據發現的問題，作出暫停付款的措施。
我們在審查時發現，由于沒有對項目實行事中監督，即是對施工現場監管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實施過程中，業主與承包商就需要調整或補充的事項，在協商一致的情況下，經雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性。
總之，在進行工程項目審計時應重注意發下問題：
是否合規、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。②審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。③審查附屬工程、零星工程是否經過招投標。④審查中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業因自身資質較低或無資質，采取或使用其他單位資質投標的情況。
準確，包括工程量計算是否符合規定的計算規則，是否準確；分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當。
承包商、監理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。
計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規范，而現場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。
質材的檢查。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結算發票相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。
主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規定進行換算及換算方法是否合理、正確。
協議，了解施工企業的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結構、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數等；最后應仔細研究費用定額及相關取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數，并結合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無擴大取費基數的問題。如在審計時常有發現亂用費用標準的情況。
附件一：工程量計算審核十大要點
1、計算口徑是否與規定項目一致；
2、是否按工程量計算規則計算；
3、是否按圖紙計算；
4、是否列出計算式；
5、計算是否準確；
6、計量單位是否一致；
7、計算順序是否正確；
8、是否分層分段計算；
9、是否統籌計算；
是否自我檢查復核。
附件二、工程決算審核依據
1、工程竣工報告和工程驗收單；
2、工程施工合同和有關規定；
3、經審批和審核的工程預算；
4、經審批的補充修正預算；
5、預算外費用現場簽證；
6、材料設備和其他各項費用的調整依據；
7、有關定額費用調整的補充項目；
8、有關簽證資料；
9、工程結算書及相關資料；
建設工程計劃書和有關文件；
建設工程總概算書和單項工程綜合概預算書；
施工圖與竣工圖；
國家和地方主管部門頒發的有關建設工程竣工決算的文件；
項目法人財務資料；
其他與竣工決算相關的資料。
? 審計工作總結及計劃 ?
20xx年審計處在校黨政的領導與支持下，圍繞學校中心工作，以學校黨委提出的“主動、獨立、前移、過程”的審計要求作為全處改革發展的指導思想，認真落實學校20xx年黨政工作部署，履行內部審計職責，按照年初制定的審計計劃穩步推進審計工作，求真務實、開拓創新，為學校領導及時提供決策依據和保障教學、科研和各項事業的健康發展做出了積極努力。
今年，審計處緊緊圍繞資金運行這條主線，以基建工程造價全過程跟蹤審計為重點，以經濟責任審計和財務收支審計為基礎，以提高審計質量為保證，繼續加強審計制度建設，全年共參與各種審計62項，審結59項，在審3項，審計總金額18766萬元。其中：基建工程審計4項，修繕工程審計28項，經濟責任審計4項，財務收支審計4項，專項資金審計11項，審簽科研經費11項，出具審計報告39份。此外審計處積極參加學校組織的各種招投標活動、提供多項審計咨詢服務、參與基建和修繕工程完工驗收，與財務處聯合完成各開戶行銀行對賬單雙簽等工作，為學校持續健康發展提供了有力保障。
今年審計處工作重點仍然是基建工程審計，同時開展了專項資金審計和繼續探索開展管理審計工作。
（一）按照《北京林業大學建設工程和修繕工程全過程審計實施辦法》的要求，20xx年審計處仍然將學校的基本建設工程全過程跟蹤審計做為今年工作重點來抓，對標本館、教工住宅、學研中心和征地拆遷項目實施全過程跟蹤審計，重點加大對工程前期、施工過程和竣工結算等環節的審核力度。具體實施情況如下：
1、標本館布展工程。在今年上半年我處已全部完成標本館工程的審計工作任務，并出具竣工結算審計報告，該工程送審金額544萬元，審定金額501萬元，審減43萬元。標本館工程的全過程審計工作的有效開展，為我處在住宅、學研等其它基建工程中更好地開展全過程審計工作積累了豐富經驗。
2、教工住宅工程。審計處在20xx年對工程造價前期進行審核的基礎上，從今年3月份開始進駐施工現場，對該工程實施現場跟蹤審計，主要參與完成每月進度款和洽商變更審核，對各種專業分包項目招投標文件、設計文件、合同、清單及標底進行審核，參與設計加層施工預算審核和各種材料的詢價工作，定期參加基建審計溝通會和工程監理例會，隨時了解影響工程造價的各種因素，尋找解決問題的方法，提出合理化建議和意見，為合理控制工程造價把好關，為促進和提供基建造價管理服好務。
3、學研中心工程。今年5月，我處通過學校維修服務招標小組公開招標，確定了該工程全過程跟蹤審計造價咨詢服務的中介機構。為保證學研中心工程年底開工的建設目標，從今年9月開始，我處與基建房產處一道投入大量工作精力，開始了施工前期招投標的準備工作。審計處以認真負責的態度，從學校大局出發，依法依規，突出重點，狠抓影響該工程造價以及工程管理的各重點環節，努力將審計關口前移，參與并完成了工程施工前期的設計概算、總包招標代理機構、總包施工單位及監理單位的招投標文件的審核，編制并審核工程量清單和工程標底及投標文件的清標工作，為我校與施工單位簽訂施工合同和施工過程管理提供建設性意見，使基建工程造價管理從“事后糾弊”向“事前預防、事中控制、事后問責”轉變，有效發揮審計“免疫系統”功能。目前，該工程總包和監理單位的招投標工作基本結束，下一步即將對總包施工合同進行審核。
4、征地拆遷工程。為保證學研中心工程的順利開展，我校對學校周邊30余畝土地進行了征地拆遷工作。為更好地監督和控制征地拆遷工程造價，保證征地拆遷工作的合法、合規性，學校決定對征地拆遷項目進行全過程跟蹤審計。20xx年9月28日，學校招標確定審計中介機構。審計處主要任務是負責審查與本項目相關的各種招投標文件和合同等資料，參與各個控制環節和工作流程，審查拆遷政策法的執行和補償標準的制定情況，負責該項目的財務決算審計和造價審核工作，以保證該項目能夠在合規、合法的前提下控制工程造價，最終順利完成。
今年7月，審計處為了配合學校三期“211”建設項目的中期檢查工作，對我?！?11”工程三期建設項目資金的預算執行情況進行了審計。我校三期“211”工程建設項目共計投資6230萬元，共包括重點學科建設和師資隊伍及人才培養兩大項目11個子課題。審計處按照相關法規政策，對該項目資金收入、支出、預算執行進度和結果等情況進行審核，對該資金預算執行的真實性、合法性、效益性進行客觀評價。通過審計向管理部門提出多條建議，督促“211”工程各參管單位和各子項目負責人，能夠按照國家和學校有關規定管理和使用資金，提高資金效益意識，為迎接明年“211”工程三期建設項目的總體驗收順利通過做好基礎準備工作。
我處堅持將審計工作前移的工作思路，將事后監督轉變為事前控制，嘗試對一些項目進行事前控制，對有關部門的招標文件、工程預算、合同等重要文件進行審核，提供合理化建議，今年除了基本建設項目外，我處還為科研基地建設項目、校內維修改造等項目提供審計咨詢，對主動加強投資控制，促進各項目科學規范管理，防范經濟風險起到積極的建設性作用。
在近兩年起草出臺的多項審計制度的基礎上，審計處根據學校儀器設備采購的實際情況，又制定了《北京林業大學儀器設備采購審計辦法》，并計劃將已出臺的部分規章制度整理成冊，通過網絡等媒體宣傳審計制度，促進有關審計制度落實和執行，進一步推動審計工作程序化、制度化、規范化的進程。目前，該工作正在進行過程中。
今年我們完成了學校大量的維修工程項目，包括校園綠化及道路改造、部分樓房屋面防水和粉刷、供暖節能改造、北林賓館裝修、東辦公樓及留學生公寓樓等各種維修項目28項，審計總金額2280萬元。重點對各項目審批手續健全性、維修資金使用的真實性、合法性，以及項目招標、合同、協議的執行情況進行審核。
今年上半年，按照學校黨委和組織部的要求，我們對校期刊編輯部主任顏帥同志、經濟管理學院院長劉俊昌同志、生物科學與技術學院院長張志翔同志、研究生院常務副院長馬履一同志進行了任中經濟責任審計。同時，我們還對這四個單位的.財務收支情況進行了審計，重點審查被審計單位的國家財經政策執行及內部控制制度情況、財務收支及專項經費等的使用情況，審計總金額4771萬元，出具審計報告8份。
為加強對科研專項資金的監督，提高資金的使用效益，有效促進科研工作發展，20xx年共審簽科研經費11項，審簽總金額170萬元，保證了科研項目的順利驗收。
為了前移審計關口，避免事后審計發現管理漏洞難以彌補的問題，我處按照學校《采購大宗貨物、工程和服務招投標管理辦法》的要求，全面參與各類項目的招標工作。今年共參加招投標工作25項，招標總金額4、26億。
今年審計處繼續完善和更新網站內容，加強與外校的經驗交流和宣傳，充分利用網絡資源，推動審計工作的進一步發展。
審計處定期召開處務會研討工作，經常性的開展內部學習交流，積極參加高校預算收支財務審計、工程管理審計及內部控制等審計專業知識的培訓和學習，為開拓審計思路，更新審計觀念，提高審計工作質量提供理論基礎。
今年審計處在學校黨政領導的重視支持和主管書記的直接領導下，為維護學校財經秩序、加強管理做出了努力，取得了一定成績，但是我們還存在一些問題和不足：由于今年學校兩個重點基建項目同時開工，任務重、內容新，審計處雖然增加了一名基建工程審計人員，但仍然存在著人手不足，能力欠缺、缺乏工作經驗等問題。今后我們仍要加強業務學習，加強工作的統籌安排，保證工作質量和效果。另外，由于一些新制度出臺后宣傳學習不夠，在實際執行操作過程中效果不很明顯，今后還需加大宣傳力度，加強與相關部門的協調溝通，確保各項制度的貫徹落實。
? 審計工作總結及計劃 ?
xx年至xx年，××同志共參與了20余項審計項目，其中主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫院審計和醫療衛生專項經費等關系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元，應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔，大膽創新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結如下：
一、堅持民本審計，維護百姓利益
近兩年來，××同志本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規行為，維護百姓利益，取得顯著成效。
在民政系統項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區低保對象補助標準，促進市區民政部門及時組織力量對城鄉低保對象進行了全面核查，使239戶（423人）增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益；揭示市區殯葬業管理混亂，促進民政部門規范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫院審計中查處違規收費320余萬元，并按規定進行處理處罰，規范醫院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經費審計中，促進市區財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經費足額投入，并針對學校食堂管理不規范現象，促進市教育局出臺《關于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法》，維護了就餐學生的權益。在住房公積金審計中，促進市政府出臺《關于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見》，進一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元，保障資金安全。
二、用心開展計算機輔助審計，取得明顯成效
近兩年來，××同志在實施社保基金、住房公積金、學校及醫院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效。如醫院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫院在藥品銷售、醫療收費等方面的違規問題金額320多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛校高^勞動部門和住房公積金管理中心相關數據的計算機輔助審計，發現五家企業xx年度少繳社會保險費700多萬元；市區社?；饘徲嬛校高^失業和養老保險相關數據的計算機輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業的同期繼續領取失業金，涉嫌違規領取失業金116、13萬元。
在開展醫院計算機輔助審計后，上報的《金華市中醫院財務收支審計》案例及《醫院醫療檢查項目收費價格審計》專家經驗分別獲xx年審計署計算機現場審計實施系統（ao）應用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經驗庫目錄，同時撰寫的《醫院亂收費現象原因分析與推薦》論文在《浙江審計》上發表。
三、用心探索績效審計思路，總結提升審計成果
近兩年，××同志在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發現的問題及經驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中：被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區政府完善規范性文件3件，市民政局調整政策文件1件。該項目被省審計廳評為xx年度同步審計優秀項目，是當年全市唯一獲獎的優秀同步審計項目。在教育經費投入審計中，針對市區學校負債沉重、城鄉部分校產閑置浪費、民辦學校投入不足等問題，在《審計內參》和《每日要訊》上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開jú長辦公會議進行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發現1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風險，以《審計內參》形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
? 審計工作總結及計劃 ?
二零一三年上半年在礦部的正確領導下，在上級主管部門的指導和幫助下，我們認真領會公司審計工作精神，嚴格貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規，以企業經濟效益工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我礦的熱點、重點、難點問題開展審計工作，努力提高管理水平和服務質量，充分發揮了內部審計的監督保障作用，為企業的發展做出了較大貢獻?，F將上半年的工作總結如下：
一、內控審計工作開展情況：
1、對二采區食堂、總礦食堂進行了跟蹤審計，對餐廳從采購，入庫、出庫、到內部核算進行了全面跟蹤，對財務收支、金屬平衡、物資管理、安全費用使用、金銀成品出庫進行了專項審計，共提出審計建議23條，全部被礦部采納。
2、對一次性定價工程進行了專項審計，對全礦零星彩鋼工程、塑鋼工程等工程結算進行市場詢價對比，對價格偏高的選廠北大門安裝等工程進行了審減。
3、參加全礦各類新購進設備及外修設備的驗收工作。按照合同規定條款，驗收購進設備的規格型號、外觀質量，對于不符合規定的.予以退貨。凡是合同規定需經安裝驗收合格的項目，待安裝完成后，現場予以試運行檢查合格后予以驗收。
4、每月參與物資采購招投標，對購進的物資進行驗收，對購進的物資價格、質量進行監督抽檢，對不符合規定的物資予以退貨。6、中層干部及經濟崗位人員離任審計。
5、對因工作變動或調整的中層干部、經濟崗位人員進行離任審計，對其業績、管理情況以及相關責任作出客觀公正的評價，對審計中發現的問題提出相應的建議和整改措施。共辦理移交事項10項，各項交接都順利進行。
6、為保證化驗、試驗準確率，審計人員每月抽檢化驗、試驗樣品，將抽檢數據與原報數據相對照，按照冶金部化驗試驗誤差范圍，計算化驗、試驗合格率作為工資考核的依據，促進檢測中心化驗試驗人員提高操作技術水平的積極性和主動性。上半年抽檢化驗樣品300個，抽檢試驗樣品12個，化驗合格率達到97%。
7、經濟合同審計。上半年已審查簽訂經濟合同457份，涉及金額9335萬元（不含無固定金額合同），對每份合同的主體資格、履約能力、合同的標的、數量、質量、價款或酬金、履行期限、地點和方式、違約責任、爭議的解決辦法等條款都詳細的進行審查，對不符合規定的合同款項，由承辦單位重新修改，直至合格才給予簽章，先后查處問題合同50多份。保證了每份合同的合法性，確保合同的履約率、審簽率達到100%。
二、基建技改技術項目審計開展情況
1、參加井下采掘工程、鉆探工程驗收。每月深入井下所有作業面，核對井下作業臺鉆數量，審查作業面的運輸距離及作業類型（二次扒裝、光面爆破等），抽查作業面規格是否達到設計要求，丈量作業面掘進作業量。所有鉆探工程全部到現場丈量，包括余尺、鉆桿數量及長度、鉆具長度。上半年共驗收鉆孔24個，鉆探工程8391。06米。每月抽查采礦作業面50多個，共驗收采掘工程8199。47標準米，確保了各井建工程嚴格按照設計施工，按要求達標建設。
2、參加全礦建設工程驗收、隱蔽工程驗收。驗收了二采區排水管路、氰化廠不銹鋼槽及管路安裝工程、污水管路安裝工程、冶煉室暖氣安裝工程、大郝家豎井大臨工程隱蔽工程、主豎井安裝工程進度驗收等工程。
3、對主豎井結算審計并出具了審計報告。對安措井二級盲豎井安裝工程、主豎井大臨工程進行驗收審計。對金翅嶺氰化一廠、三廠不銹鋼槽及管路安裝、金翅嶺金礦污水處理廠管路安裝工程、金翅嶺冶煉室暖氣安裝工程進行了決算，共實現審計效益3538436。99萬元。
三、下半年工作打算
1、繼續加大對全礦所有技改項目的現場跟蹤力度，確保倉庫出庫的大宗物資材料都能找到用處。重點對車間材料支領、使用、記錄、管理、使用環節進行專項審計，杜絕材料流失。
2、對尾礦壩投資、大郝家豎井基建部分、設備安裝部分、零星工程進行全面驗收審計決算。
3、根據股份公司有關規定，重點強化內控內控審計，對全礦各項規章制度的執行情況進行督察，重點進行物資管理審計、財務收支審計、金屬平衡、資產管理等重要環節進行審計，使所有的規章制度都落到實處。
4、繼續做好合同審計、化驗合格率抽檢等工作。
5、根據技術改造項目、基建、井下采掘工程等項目進度，及時程進行驗收，完成投資審計。
? 審計工作總結及計劃 ?
看著日歷一頁翻過一頁，感嘆時間過得真快，轉眼我在工程審計部工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結的尾聲，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認真的總結?？傮w來說，我的__年，工作具有十分挑戰，是成長較為突破的一年!充實而富有挑戰的工作使我的專業知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂，在遇到難題時，不再一籌莫展，而是學會了接受和適應，想辦法去解決問題，竟慢慢發現，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西，當你感到快樂時，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛一份工作時，你會完全投入，工作的___也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作。
這一年來，我先后參加了__煤炭公司的離任審計，市信用聯社、__武威公司、__長灘等專項審計，__年度年報審計工作及__公司的合并審計工作，企業范圍主要涉及煤炭業、電力行業及彩票行業。這些項目記載著我一步一步成長的軌跡，每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經驗。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態度，我始終相信保持一份向上的進取的心態，任何難題都可迎刃而解。
在工作中，我嚴格按照審計準則的規定和所里制定的審計手冊的要求執行，保持著認真嚴謹的工作作風與虛心上進的工作態度，同時也注重與客戶的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客戶提供質的服務。隨著經濟的的發展，社會公眾對審計質量的要求越來越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優秀的審計人員，能融入不斷進步的社會潮流中，必須不斷地提高自己的業務水平，提高自身的專業分析與判斷能力，培養和各類客戶溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質的提高，充實自己專業知識的同時也為以后的工作打下更加堅實的基礎。
總的來說，我從事審計工作時間仍然較短，經驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業的審計人員。
因此，在以后的工作中，我會更加努力，爭取做一名更加優秀的審計人員。
下面我想來表達一下我今年終審計中遇到的問題和還應該繼續學習的方向：
___項目組成員合理安排、科學引導、順利完成審計工作的各項任務，協同項目經理完成預計的計劃，與被審單位進行溝通，推進審計按照預期的時間進行工作等;這個安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來，不知道我能否勝任......緊接著各種項目啟動會開始了，通過會議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復過，領導看出了我的心思，找我談話，開解我，告訴我說用責任心做好，不要有壓力，把壓力變成動力，霎時間我心情舒緩了，我知道領導給我的是關懷，更是給予我期望。
2、時間轉眼到了預審，我按照現有的思路開始整理著我的工作，合理掌握著時間進度，安排項目組成員緊張的工作著;一天接著一天過去，一家接著一家走過，我的工作雖然完成的不是的，但還好沒出任何毗盧，就這樣來到了終審，真正的問題來了......企業賬務處理基本完結，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的復核，工作的督促，細節的完善等等這些問題在年審之后完全的暴露出來，我非常遺憾，我沒有完成好領導交代的工作，我的失誤，我的復核不到位，導致了底稿完成情況的落后，報告出具但是底稿遲遲交不出來，這點是我覺得的失誤。
3、當然也不是所有的失誤都是錯誤的.，它相反也是進步的根基，我明白了今后如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我的幫助：如何開展工作，如何項目組成員分工，工作重心放在哪里等等。
我有那么那么多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業務方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實能行，因為我有堅持的信念，堅實的后盾，比較之前助理工作的認識，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學，我還有時間學，我還有幫助我進步的人，這就是我的資本，我進步的方向。
電力行業的審計領域，我希望更多的可以接觸到其他的業務范圍，比如IPO、圖書、超市等，企業性質不同于原本審計的國有方向。當然這也有局限性，因為跟公司委派的工作有關，我只是提出我的一點點想法，希望領導今后會考慮。
我希望在__年我可以能鞏固原有的業務，如果有項目負責人的機會我一樣要爭取;吸取新的業務，想投入到咨詢行業的內控審計中，更新思路，拓展新的方向。與此同時我接受領導和項目經理的建議，更多的學習基礎知識，扎根我的理論，才能豐富我的經驗。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。我確信我們部門是一個團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
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