會計規章制度(通用12篇)_會計規章制度

會計規章制度(通用12篇)。

<一> 會計規章制度

為了加強人事制度建設，積極推進公司人才戰略，努力開創人才輩出的局面，實現人事管理的規范化和制度化。根據，《展泰公司組織管理原則》分則第一條第八項的規定。特制定本制度。

第一條：公司工作人員的聘用依照本制度進行。

第二條：公司聘用的工作人員應當具備勤、能、德、政的基本素質。

第三條：公司招聘應當堅持公開、公平、公正的原則。

第四條：公司聘用的工作人員應當遵守公司的各項規章制度。

第五條：公司聘用工作人員時應當進行筆試，面試。

第六條：公司聘用的工作人員應當進行試用，試用期為一個月。試用合格的工作人員應當與公司簽訂勞動合同。試用不合格的工作人員應當辭退。

第七條：公司的招聘機構（行政部）應當嚴格依照本制度進行人事招聘。

第八條：公司的任何人員都有權向公司推薦優秀的各類人才。

第九條：被公司開除的人員永不續用。

第十條：公司招聘所產生的費用由公司承擔。公司可以采取各類招聘方式進行人員招聘。

第十一條：人事招聘的材料應當及時歸檔并妥善保管。

人事招聘流程為：招聘廣告招聘登記（應聘人員應當提交履歷表，相關能力的證明材料，證件的復印件）?？荚嚕嬖嚭凸P試）考核（主聘人員或組織的優勢結論和擬錄用人員名單）行政部根據考核結論確定錄用人員名單并及時通知被錄用人員行政部辦理用工手續被錄用人員的材料歸檔正式用工合同簽訂合同歸檔。

第十二條：進行總經理、助理、各部門經理招聘時，應當遵循以下程序：

一：應聘人員應當提交履歷表，相關證件的復印件，招聘管理人員應當進行招聘登記。

二：行政部及時安排筆試的地點、時間，并及時通知主聘人員和應聘人員。

三：筆試試卷的內容：包含但不限于：

a、信譽、道德水準

b、管理理念

c、技能技術

d、高瞻遠矚的能力

e、治企的方式、方法與執行力。保持高素質最高管理團隊的能力。

f、激勵和鼓舞員工的方法

四：筆試合格后應當進行面試，面試應當主要圍繞“執行力”和“戰略規劃”兩個問題展開并考核。

五：主聘組織或人員應當分別導出筆試和面試的考核結論。綜合后進行優勢比較和選擇，以確定錄用人員名單。

第十三條：進行非生產型的各類工作人員（第十二條，第十四條所包含的人員除外）招聘時，遵循以下程序：

一：應聘人員應當提交履歷表，相關證件的復印件。招聘管理人員應當進行招聘登記。

二：行政部應當及時安排面試。并將面試的時間、地點、及時通知應聘人員和主聘組織（人員）。主聘人員或組織應當導出面試結論。

三：面試合格的人員進行筆試。筆試的內容包含但不限于：

a、對自身的認知程度。信度、道德水準。

b、對其應聘工作性質、內容等的認知程度。

c、競爭能力和合作能力。

d、其它潛在的工作能力。

四：主聘組織（人員）應當分別導出面試、筆試的結論。綜合后進行伏勢比較和選擇，以確定錄用人員名單。

第十四條：進行生產型員工，后勤服務型員工招聘時，應當遵循以下程序：

一：用人部門應當及時提出增員申請。并將此申請送交行政部。

增員申請單格式和內容另行確定。

二：行政部應當及時通過簡單、節約的方式進行人員招聘。相關的用人部門應當及時進行試工。試工合格后，試工人員應當提交履歷表。

三：行政部應當對試工合格的人員進行面試和筆試。

筆試的內容包含但不限于：

a、道德水準，人格傾向。

b、對自身的認知度和潛在的能力。

c、工作熱情。

面試內容為隨機內容，但不應當侵犯應聘人員的人格、尊嚴、各項法律權利，自由。

四：行政部應當綜合筆試、面試的情況導出優勢結論，確定錄用人員名單。

<二> 會計規章制度

第一章 總 則

第一條 為進一步規范機關財務管理，提高資金使用效益，創建節約型機關，確保工作正常有序運轉，根據有關財經法規的規定，結合我局實際，特制定本制度。

第二條 機關財務管理的基本原則:

(一)統籌安排，綜合管理;

(二)精打細算，量入為出;

(三)一月一報，及時結算;

(四)保障重點，兼顧一般;(五)勤儉節約，講求實效。

第三條 機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規定對所有資金實行統一管理、集中支付、一支筆審批。

第四條 機關財務管理的主要任務:合理編制并嚴格執行經費收支預算，如實反映財務收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產和資金管理。財務人員要嚴格執行會計制度，對報銷單據要認真審核，坐到報賬手續完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。

第二章 預算編制及執行

第五條 預算編制:由局辦公室按照“合法、規范、公平、節儉”的原則，結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算，報局黨組審定執行。

第六條 財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業務經費。

第七條 黨團活動經費、老干活動經費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。

第八條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。

專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執行。

第三章 支出管理

第九條 資金管理及審批遵循“誰經手，誰負責”的原則，即由經手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發票的真實性、合法性負責。

第十條 除工資、醫保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規定填寫開支申報表，經有關領導批準后，方可開支。所有開支須兩人以上經辦，重大采購項目應有紀檢、監察人員介入監督。

第十一條 資金審批一般程序和權限:由經手人負責將票據進行分門別類整理，并填寫經費報銷審批單，經手人(證明人、驗收人)在票據上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務的局領導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領導審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經局黨組研究決定。

第十二條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經手人、證明人、科室負責人(或分管領導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據，會計和辦公室有權不予受理。

第十三條 根據市財政局規定，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡，用現金支付的費用財務有權拒絕報帳。

第十四條 接待管理

(一)接待工作要本著熱情、節儉的原則，促進黨風廉政建設。

(二)接待統一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權限報局領導審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經費支出。特殊情況下，經報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經辦人事后應及時補辦接待申請單。

(三)接待標準:縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協議單位接待。

(四)接待費報賬程序:由辦公室結算接待經費，經會計審核，辦公室主任簽字，分管財務的局領導或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經費憑接待申請單和原始票據按規定審批程序報賬。

第十五條 出差管理

(一)機關干部職工差旅費開支，嚴格執行婁財行[]374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規定執行。

(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。

(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統一進行登記，作為報銷依據。省、市內出差，科以下干部由分管局領導審批，科室負責人和副處以上領導出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批。

(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準。

(五)預借差旅費須經分管財務的局領導和局長批準，出差回機關一個星期內報賬結清。

(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。

第十六條 專項工作支出

(一)承辦科室根據有關活動方案，編制經費預算，一般應提前報分管領導和局長審批，如大額支出須經局黨組會議研究決定。

(二)專項工作結束后，承辦科室應在5個工作日內匯總相關費用，按程序和規定報賬。

第十七條 借款管理

(一)辦公室借備用金限額2萬元以內，于每年12月25日前結清。

(二)所有借款須注明事由及時結清，不得跨年清還。

第十八條 對外付款超過1000元的，應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算，原則上不得付現。

第十九條 市內交通費局領導(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。

第二十條 報賬時限

(一)為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。

(二)各項開支應在一個月內報賬，除辦公室定點接待外，機關干部職工每月24日、25日(如遇節假日，依次往后順延時間)必須把一個月內的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程序報批。

(三)嚴格監督管理。每月10日前出具上個月財務報表。

<三> 會計規章制度

財務會計管理制度_規章制度財務會計管理制度_規章制度 財務會計管理制度 財務會計管理制度

為加強會計基礎工作,建立規范的會計工作秩序,提高會計工作水平,根據〈中華人民共和國會計法〉有關規定,參照〈國家會計基礎工作規范〉條例標準,結合〈企業會計制度〉有關內容,以及廣州市睿捷經貿咨詢顧問有限公司會計核算的具體要求,特制定了廣州市睿捷經貿咨詢顧問有限公司會計基礎工作規范.一,財務會計管理的涵義 財

務是指企業為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動.在管理經營過程中,各類咨詢服務費,代辦服務費,各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了咨詢公司的資金運行.財務管理就是咨詢顧問公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括各類咨詢服務費,代辦服務費等資金的籌集,使用,耗費,收入和分配.要按照政府有關規定,規范企業的財務行為,加強財務管理和經濟核算.財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等.財務管理的任務是: (一)籌集,管理資金

這就是要保證經營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率.公司的主要經濟來源是有償服務管理費收入,要加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率.另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節約,防止浪費.充分發揮資金的效果.(二)經濟核算

通過財務活動加強經濟核算,改善經營管理,降低成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經濟效益.(三)財務監督

實行財務監督,維護財經紀律.公司的經營,管理,服務,必須依據財經法規以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家,集體和個人三者的利益.同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金,公益金,并向投資者分配利潤.二,財務會計管理制度

財務管理制度是公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規范化,標準化的一系列具體規定.可分為以下幾類制度: (一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止; (2)會計核算以人民幣為記賬本位幣; (3)采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以公司預算會計為主,結合實際,設置銀行現金日記賬,總分類賬,各項明細分類賬; (4)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備,合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改.一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬; (5)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補,涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正.憑證,賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失.有關會計報表,賬冊,會計憑證保存年

限按規定辦理; (6)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票,現金收據,票據等,動用時由領用人辦理領用手續.對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄.(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線; (2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保安全.對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額.?建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立\"小金庫\"; ?對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算.(三)費用現金報銷制度

為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度: (1)差旅費報銷制度; (2)招待費報銷制度; (四)往來賬目清理制度

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節.財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款.過月未收的賬款,要上門催收.對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應及時上報領導.(五)會計報表制度

會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據.所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備.對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明.三,財務管理的機構及職責 (一)財 1 2 下一頁

<四> 會計規章制度

為了進一步貫徹對分公司費用支出的控制、降低經營成本、統一總部財務審批程序的文件精神，加強對分公司現金出納管理，作如下通知：

一、分公司所有支付的費用、借款等開支需要出納員付款的必須由經手人填制“財務審批清單”經會計部主管審核，分公司負責人審核確認報深圳總部文控中心，由文控中心分類轉呈總經理或財務經理審批后，分公司出納方可支付給受款人款項，若未按規定(詳見98年09月17日NR01098文件)審批或審批手續不完整分公司會計主管及出納員不得付款，否則按以下情況分別追究有關人員責任。

1.未經總部總經理或財務經理審批而付款的，追究分公司負責人、出納員及會計主管的責任。

2.未經分公司會計主管審核(總部文控中心將不會受轉總經理或財務經理審批)而付款的，追究分公司負責人、出納之責任。

3.未經分公司負責人審批(總部文控中心將不會受轉總經理或財務經理審批)而付款的，追究分公司會計主管、出納員之責任。

二、分公司庫存現金限額為人民幣壹仟元，超過限額的當天必須送存銀行，分公司庫存現金僅用于發放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支，其他超過使用支票起點金額的一律采用轉帳支票支付。

三、自年月日起實行庫存現金每周周未盤點制度。由分公司負責人及會計主管共同對出納的庫存現金進行盤點、核對帳實,共同加簽盤點表服總部備案?？瞻赚F金轉帳支票由出納員保管，銀行預留印鑒的財務專用章由會計主管保管(如果支票申請有密碼的，支票密碼由會計主管保管)，負責人印章由分公司負責人自己保管，實行空白支票、財務專用章、負責人印章分開管理。保險柜鑰匙只能供出納員一人使用，如有備用鑰匙的，由會計主管加封加蓋騎縫財務專用章及主管騎縫簽名，交分公司負責人保管，作特殊情況(如發現出納有違紀嫌疑，監督或突擊檢查、盤點庫存現金時)備用，負責人在使用備匙時必須同會計主管一起開封方可使用，否則因單獨開封使用備匙而引起的后果及責任全部由負責人承擔。保險柜密碼只能是出納一人知曉。出納對保險柜及現金負完全保管責任。

四、分公司出納員必須有當地人提供擔保，擔保人必須是當地國家公務員或國家正式在職職工，有固定的住所。分公司與擔保人簽定出納擔保協議書，報總部審查同意方可上崗。已經上崗沒有擔保的，補簽后報總部備案。會計主管如屬當地招聘，也同樣需要有擔保人提供擔保并簽訂擔保協議書，報總部審查備案。

五、總部撥付分公司的資金未到位時，如果分公司負責人需要借款發放工資的，也必須報總部審批后方可借款給分公司負責人(參照本通知第一條)。

六、分公司現金直銷貨款的收款工作必須由出納前往收取，不得安排委托分公司送貨員、司機或其他人員代為收取。如果當天有兩個或兩個以上收取直銷現金的客戶，而客戶之間距離太遠又無法完成的，由會計主管負責前往收取，負責人監督，收回后及時交給出納入庫送存銀行。

<五> 會計規章制度

一、具備有效的衛生許可證，亮證經營；從業人員持健康證明和衛生知識培訓證明上崗。

二、衛生制度健全?？陀霉灿闷?、用具符合衛生要求，做到一客一換一消毒。客用毛毯、棉被、枕芯三個月更換清洗一次。建有各類物品消毒記錄，消毒制度張貼上墻，按規定程序清洗消毒。臉（腳）盆標志清楚。設無煙客房或無煙樓層，并有禁煙標志。

三、根據經營規模和樓層分布，分設杯具專用消毒間（標志明顯），具備上、下水和三個水池（去污、消毒、清洗池標牌），配備消毒柜和保潔櫥柜。四、客用棉織品及拖鞋、臉（腳）盆等要設置洗消間（如洗衣房）及洗滌、消毒設備；各類棉織品如床單、毛巾、浴巾、墊布、桌布等要分類回收、洗滌、消毒和存放。如外送清洗棉織品，提供洗衣廠家的營業執照復印件、合同及發票備查。應設置拖鞋專用消毒桶。

五、客房及衛生間每日清潔消毒，按照開窗通風——衛生設施表面消毒——整理打掃房間——更換用具用品——擦拭桌面——衛生設施清洗消毒順序進行。公共衛生間及盥洗室有獨立排風設備，保持清潔，并定期消毒。

六、工作車合理設置并采取保護措施分別別存放棉織品、一次性用品及清潔工具，防止交叉感染。清潔面盆、浴盆、恭桶的工具應分開存放，各類抹布標示明顯，要分類使用、定位擺放，專布專用，并及時清洗消毒。

七、環境整潔，空氣質量、噪聲、照度、通風等符合衛生標準。沒有防蚊、蠅、鼠、蟑等設施、措施，蚊、蠅、蟑螂等病媒昆蟲指數及鼠密度符合有關考核標準。集中空調正常運行，達到衛生管理標準和要求。

八、建有“五病”調離記錄，無調離的，每年“零”記錄。凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎（甲型、戊型）、活動期肺結核、化膿性、滲出性或接觸性皮膚病等傳染性疾病從業人員，立即調離直接為顧客服務的工作崗位。

維和賓館

<六> 會計規章制度

為了進一步做好磚廠的生產工作，提高全廠職工的工作積極性，工作效率，提高全廠工人的經濟收入，確保在新的一年里，取得更好的成績，經過廠方領導班子的研究決定，特作出如下的規章制度。

1.全廠職工必須要服從廠方的安排，聽從指揮，對不服從廠方安排的職工每次每人罰款伍拾元，情節嚴重者，開除出廠，并且只結算已得工資的70%

2.安全生產，安全上班，必須在確保在各個機器的運轉正常情況下才可以上班，如果發現機器運轉有異常，必須及時的告訴修理人員。好及時修理，不耽誤正常上班，這是每一個工人都應有的覺悟。

3.安全意識，每一個在崗的工人，一定要有安全第一的意識，每次上班之前必須檢查自己的生產用具，生產崗位的機械設備都正常，即使耽誤時間也可以忽略，安全是第一位，這種意識要一定有。每一個工人都要按照安全規章制度來執行，如有違反者，發現一次罰款伍拾元。

4.大家要相互尊重，相互關心，融洽相處。不準打架斗毆，發現一次罰款兩百元，情節嚴重者移交公安機關處理。

5.無特殊情不準無故曠工，需要請假的要提前向負責人申請。如無故曠工者，違者每人每次罰款伍拾元，如中途不做了，直接算已得工資的70%。(工頭批假不準超過1天，病假需要持有醫院開出的病歷。)

6.安全用電，節約用電。電猛于老虎，未經廠方電力負責人的批準，不得私自拉接電線，違者每次罰款兩百元。

7.嚴禁賭博。無論什么時候，什么情況下，都不準賭博，如只是打牌消遣下，可以理解，但是一經被查出是在賭博，則每人罰款三百元，再犯者罰款五百，三犯者開除出廠，只結算已得工資的70%

8.適量飲酒，適量飲酒有益身體健康，亦可放松心情。但嚴禁喝酒過量。如發現喝酒過量影響上班者，每人每次罰款伍拾元，飲酒過量而產生的沖突，無論錯在哪方，責任全部由飲酒過量的人來承擔，不做第二解釋。

9.愛廠如家，要有磚廠是我家，發展靠大家這種意識。

10.全廠工人必須參加陰雨天氣的排澇工作，不準有任何借口或者理由不參加排澇工作，這個是必須要服從廠方的安排，違者罰款五十，情節嚴重者，開除出廠，只結算已得工資的70%

11.不準罷工，怠工。有問題可以找廠方領導解決。無論事情大小，不得出現罷工現象，對于罷工者每次罰款一百元，再犯開除出廠，只結算已得工資的70%，不做第二解釋。

12.交友須慎，出來打工，圖的就是個安心工作，努力賺錢，朋友可以交，但是如果和廠外的人交朋友而私自帶進廠里，出現一切問題自負，情節嚴重移交公安機關處理。

13.做好衛生工作，每個人都需要搞好自己房間的衛生工作，廠方每星期做一次檢查，對于衛生不合格者，處以義務工兩小時的處罰。自己工作崗位的衛生，不得有任何理由，必須打掃干凈。

14.按照廠方的生產條件，對照各工作崗位所需做好的工作。必須完成自己的工作。

<七> 會計規章制度

為了進一步加強學校的用電管理，確保師生的人身安全，提高教職工的安全用電意識，特制定安全用電管理規定。全校用電由后勤處專人管理，并負責本制度的具體實施。希望老師和同學們切實加強安全意識，不違章用電，共同營造安全、舒適的工作環境。

1、辦公室、教室用電必須做到人走燈滅，責任到人，杜絕浪費電能，控制長明燈，嚴禁在教室和辦公室使用電爐、微波爐等家用電器。

2、嚴禁在燈具、電扇、背投、配電箱等電器上懸掛覆蓋飾品等易燃物品。多媒體設備、照明燈、飲水機等使用完后應及時關閉電源，避免引起火災。

3、教室安全用電由班級負責管理，電器設備的使用，必須由老師親自操作，嚴禁學生開關電器和拆卸教室的電器接線、開關、插座等。

4、嚴禁用濕布擦洗電器，以防止意外事故發生。

5、凡電器或線路出現問題，必須立即停止使用并及時報告學校后勤處，嚴禁自行處置。

6、凡使學校電源的用戶，統一用電表記量，任何人不得私自動用電表和接線，并對自己電表，表箱負有保護責任，發現有撬箱，毀表等竅竊電行為的，一經查出，嚴肅處理。

7、要愛護學校用電設施，不得故意損壞。家屬應對子女負責，班主任要經常對學生進行用電安全教育。

8、學校每學期將對各班電器的使用，管理等情況進行檢查、評比。凡是出現燈管破損、多媒體電教設備零件遺失或人為造成損壞的均由各班負責賠償。

<八> 會計規章制度

1.值班老師負責檢查本班睡房房舍檢查清潔衛生工作。保持睡房內空氣的流通，保證幼兒有一個舒適、干凈的環境。

2.值班老師必須親自到各班帶進餐幼兒，各班當班老師在點名簿上做好幼兒出勤記錄，值班老師與本班老師核實名單后再進餐，且過程中注意孩子們的安全。教師必須全面了解幼兒的飲食、睡眠情況，保持幼兒儀表整潔，精心護理幼兒生活。

3.在保健醫生指導下夏天防暑降溫和防蚊、蠅工作。冬季做好防定時翻曬幼兒的被褥、枕套，保持睡具清潔衛生。

4.妥善保管幼兒的衣物，防止丟失。

5.負責進餐前的準備工作和餐后的衛生工作。

6.幼兒大小便弄到身上，要及時處理。

7.每天檢查水、電、門、窗、電器等，保證安全，如有問題，及時上報。

<九> 會計規章制度

1必須按排班表準時上班，遲到者每次罰款50元。遲到一小時以上為曠工。技師下班時必須詢問技師管理人員或前臺，如生意忙時可要求技師延時下班，技師必須服從。擅自離崗者以曠工論，每次罰款100元；

2技師下班后請立刻離開公司，不得在公司逗留，一經發現每次罰款50元除本公司住宿之外；

3技師按排鐘表上鐘，不得挑客人，無故不上鐘者每次罰款100元（可累計計算）。確有特殊情況不能上鐘者，征得技師管理人員同意可過鐘；

4技師在上鐘過程中可拒絕客人無理要求，也可直至拒絕為其服務。并要求給其換技師。并報前臺和有關管理人員；

5晚間值班技師必須保持良好的工作狀態，在得到上鐘通知三分鐘內上鐘，超過時限無加鐘者每次罰款100元，由前臺以及上管理人員監督；

6技師當月累計曠工三次，立即辭退并扣發所有工資押金。技師提出辭職，需提前一個月通知并經公司同意，未經同意擅自離職，一律不發工資并扣除押金；

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7技師撿到失物必須立即上交技師管理員或前臺，時間不允許超過5分鐘，否則以盜竊論交司法部門處理并處以失物兩倍罰款；勸其辭退押金工資一律扣除；

8技師原則上每月休假兩天，特殊情況可自行調班休息但必須征得管理員同意。未經同意擅自調班做為曠工論，超過兩天休假者一天扣除100元，特殊情況除外。按每次100元罰款；

9在通道碰到客人不讓道行駛或不問好者，罰鐘1個；

10在營業區大聲喧嘩，吵鬧者罰鐘1個；

11下鐘后沒帶客人造成客人前臺買單，造成跑單或串單，除{連上鐘者}其后果由技師全權負責；

12因力度不夠變相上鐘，無故給客人臉色看著。被退鐘一律打尾牌，嚴重者停牌培訓，罰單一個；

13不按標準穿工衣者，上班后打尾牌；

14在客人面前談論他人隱私，或對他人造成傷害以及危害時。調查屬實，罰款1000元，押金及工資一律扣除。再解雇，造成任何后果者，由其全權承擔責任；

15進門程序沒做到位，或者私自在下面給客人說上來點我幾號幾號著，讓客人上來點自己的鐘。一旦發現，{甩牌三天}甩牌期間一律無假期。違反者罰款100罰鐘1個；扣流水250元。

16沒到服務時間，提前下鐘者未經客人同意，罰鐘1個；

17上鐘客人泡腳后，必須進行背部按摩，不按者罰鐘1個；

18放休時段，前三排帶鐘（18：30—19：30）如技師不夠，前臺會按牌的順序逐一打電話，手機關機、不接電話、拒絕回來上鐘者，一律甩牌，罰鐘2個；

19沒帶客人上洗手間者罰鐘1個；

20下鐘后毛巾沒放入垃圾桶，洗腳盆沒沖洗干凈，房間沒整理者，罰鐘1個；

21上鐘看電視，接聽電話者，罰鐘2個，被客人投訴，造成客人不愿買單者，由該技師全權負責；

22帶手機上鐘者，罰鐘1個；

23技師在提出離職之后，不得擾亂和誹謗他人和公司任何閑語。一旦發現經查實工資及押金一概扣除立即解雇；

24技師請假必須提前一天通知并征得同意，當天請假不被允許，未經同意不來上班以曠工論，當天請假者第二天一律摸牌并處以100元罰款。

<十> 會計規章制度

第一章總則

重大經濟業務事項是指公司重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項，對公司資產和負債及利潤有重大影響的事項。因此部分業務影響重大，必須建立和健全內部控制制度，進行會計監督。

第二章基本程序

1、申報制度凡涉及公司重大對外投資，資產處置，資金調度，和其他重要經濟業務事項的提出，必須由相關部門長對該業務負責。首先由相關部門在做出前期工作后，提出可行性建議，并對該業務的風險和收益進行預測，以及由此可能給公司現金流量帶來的影響。然后將此作為一套完整資料呈交總經理。

2、審批制度總經理收到相關部門報告后，由經理室進行研討，從公司宏觀角度判斷該業務的影響，作出批準或不預批準的決定。根據公司法規定，屬董事會行使職權范圍內的決策事項，必須報董事會審批。

3、執行制度經批準后的相應業務，由總經理指定相關人員負責實施，并將實施過程和結果報總經理。

4、會計紀錄制度財務部按照企業會計準則和國家其他有關財務會計法規規定對相關業務進行會計記錄，并對該業務進行監督和控制。

第三章具體實施細則

1、重大對外投資

（1）合理的職責分工重大對外投資應由董事會授權，由經理室指定相關部門執行該項業務，由財務部進行會計記錄和監督，并由指定部門或人員對對外投資資產進行保管，不得由一人同時負責上述任何兩項工作。

（2）重大對外投資執行經過董事會授權后，相關部門或人員應按照董事會關于對外投資的內容，方式，投資比例等辦理有關投資事項，執行人員不得超越權限辦理任何對外投資事項。而且，其執行任何業務均應處于經理室監控之下，一經發現其未能按董事會要求辦理對外投資業務，應即時糾正或者停止其執行資格。

（3）嚴格會計記錄制度公司對外投資，無論是股票投資，債券投資，還是其他投資，都應取得或編制充分的憑證，進行詳細的記錄。對于購進的股票或債券，應按證券的品種設置明細帳，詳細記錄其名稱，面值，證書編號，數量，收取的利息和股息等。對其他投資，也應按其種類分別設置明細帳，記錄投資的形式，接受投資單位，投資計價以及投資收益等內容。

（4）保管和定期盤點制度公司對對外投資的有價證券，必須建立嚴格的聯合控制制度，即至少要由兩位以上人員共同控制，不得一人單獨接觸證券，對于任何證券的存入或取出，要將證券名稱，數量價值及存取日期等詳細記錄于證券登記薄內，并由所有在場經手人員簽名。公司安排有關部門或人員每季末對有價證券進行盤點，并且盤點人員必須獨立于負責對外投資業務執行，保管和記錄的人員。

2、公司資產處理

（1）審批和授權對于公司重大資產出售，租賃，報廢，和投資轉出等行為，必須報董事會授權批準，對于非公司主要生產設備，價值較低的資產，其處理經經理室批準即可。

（2）價值評估和鑒定公司處理資產，其作價原則應遵循市場公允價格，可由我公司和資產接受方協商定價，也可由中介機構評估定價，其最終成交價格應由董事會或經理室批準。

（3）會計記錄制度會計部門應對該資產處理事項進行核算，并對該資產處理有關損益情況，帳面資產減少情況及備抵情況進行反映。

3、資金調度

（1）審批和授權凡公司資金調度，均應由總經理批準和授權。

（2）資金調度以經濟效益為中心，體現效能，節約和安全。

A：資金調度必須是用于公司業務發展。

B：資金調度必須考慮其安全性和可收回性

C：對于潛伏的可能給公司資金安全帶來危害因素，應做資金調度前可行性分析。

D：公司所調出資金在達到目的后，應立刻回歸公司。

E：公司不應對外單位借款或提供擔保。

（3）會計記錄制度公司財務應對資金調度的合法性，安全性進行監督并在財務帳面上及時反映。其他諸如重大固定資產購置等重要經濟業務事項，基本制度適應于基本程序。

<十一> 會計規章制度

為了樹立蜀州駕校的良好社會形象，為社會提供更加優良的駕駛培訓服務，特對全體教練人員的執教行為提出以下行為規范與紀律（簡稱七要九不準）。

七要：

一、全體教練人員要嚴格遵守交通法規和駕校的各項規章制度，做遵紀守法的模范。

二、要牢記駕?！皩W員至上，注重質量，服務社會，提高效益”的辦學宗旨，服從管理，顧全大局，團結友愛，以校為家，維護駕校的集體榮譽。

三、要作風正派，文明教學，嚴格按教學計劃施教，恪守良好的職業道德。對學員高度負責，竭誠為學員提供良好的服務，積極提高培訓質量。

四、要教學育人，廉潔自律。從嚴要求，處處為學員做好表率。

五、要增強安全意識、節約意識。不轟重油門，努力降低訓練成本，杜絕安全事故。

六、要愛護車輛，妥善保管車輛工具和教學器材，保持車容整潔和技術狀況良好。

七、教學時要著裝整齊，配戴胸卡及教練證。

九不準：

一、嚴格上下班制度，訓練時不準擅離職守。如果發現學員獨自練車，教練員脫崗現象，第一次提出口頭警告，第二次發現扣100元。如在教練離崗期間發生交通事故，由此造成的經濟損失概由教練員負全責。

二、不準直接或變相向學員索拿卡要或接受吃請。一經查實予以辭退，決不姑息遷就。

三、不準用教練車辦私事或揩公家油，如有違反,第一次扣發工資200元，第二次即予以辭退。如因教練員出私車發生安全事故，所造成的事故損失概由當事人全部負責。

四、不準酗酒和酒后駕車。如有違反，一經發現即予以辭退。由此造成的事故損失概由教練員負責。

五、不準瞞報交通事故。訓練中造成交通事故，必須妥善處理，及時上報總校。否則，除扣教練員200元外還要視情加重處罰。

六、不準私自更改訓練路線和擅自縮短訓練時間，如需延長訓練時間必須報經總教練室同意，否則，一經發現予以扣發50元工資。由于改變路線造成的事故損失，完全由教練員負責。

七、不準打架、賭博，違反者每次扣100元。

八、不準粗暴教學和辱罵學員，初次違反者給予嚴重警告，第二次違反予以辭退。

九、不準擅自安排無訓練卡學員上車訓練，初次違反扣200元，第二次違反扣400元。再次違反予以辭退。

<十二> 會計規章制度

一、自覺遵守機房清潔衛生。不準大聲喧嘩，不得亂扔紙屑、雜物等,禁止吐痰、吃零食。

二、上機者需按指定內容上機，并做好上機登記記錄；

三、進入實驗室后按編位就座,上課按老師指定的座位上機，遵守課堂紀律，不得高聲言談，四處走動。

四、學生在參加實驗前，必須認真復習教材中的有關理論，預習實驗指導講義，明確本次實驗的目的、要求和實驗的步驟及操作規程。未做好預習者，不得參加實驗。

五、認真聽教師講解實驗目的、步驟操作方法和注意事項。

六、操作電腦（或學習機），應按照學習規定內容進行。未經老師許可，不得私自帶游戲盤或來歷不明的磁盤進行非法操作。

七、不得隨意刪除計算機上的文件，如對公用程序軟件刻意造成損壞者，將停止其上機并交由學校處理。

八、為防止網絡病毒感染，外來磁盤一律不準帶進機房，一經發現，沒收磁盤，若造成網絡系統癱瘓者，將賠償網絡安裝的全部費用，并負擔全部責任。

九、在機房內不得亂插拔電源線，不得頻繁開啟電腦（或學習機）的電源開關（pOWER鍵），嚴禁在電腦（或學習機）通電狀態下拔插各種設備插件，否則損壞機器由該人負責。

十、在學習期間，如有機器冒煙，異響等異常情況，應及時關機，關向老師報告，等待處理。

十一、實驗中，凡人為損壞機器、設備及用具、工具時，應追查責任，給予批評教育，并按有關規定辦理賠償手續。

十二、上機前要檢查計算機，發現損壞要向老師報告，損壞責任為上一次上機者,將不追究別人責任，自己損壞的要主動報告并承擔責任,要求賠償的一定要賠償。

十三、遵守操作規程，注意安全，防止意外事故發生，不得做規定以外的實驗，凡遇疑難問題，應及時問教師，不得自行其是。

十四、自已動手，親自操作，仔細思考，認真記錄，實事求是填寫實驗報告，不允許抄襲別人的實驗結果。

十五、實驗完畢后，必須將設備擺放整齊并關閉電腦及顯示器，經檢查無誤后方可離開。

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